a. Không được kê khai điều chỉnh bổ sung.

b. Người nộp thuế chỉ được khai bổ sung hồ sơ khai thuế đối với trường hợp làm tăng số tiền thuế phải nộp, giảm số tiền thuế được khấu trừ hoặc giảm số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn và bị xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế.

c. Người nộp thuế vẫn được khai bổ sung hồ sơ khai thuế; cơ quan thuế thực hiện xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế

A. Máy móc, thiết bị, phụ tùng, vật tư trong nước chưa sản xuất được bán cho tổ chức để
sử dụng trực tiếp cho hoạt động nghiên cứu khoa học, phát triển công nghệ.

B. Máy móc, thiết bị, phụ tùng thay thế, phương tiện vận tải chuyên dùng và vật tư trong
nước chưa sản xuất được bán cho doanh nghiệp để tiến hành hoạt động tìm kiếm thăm
dò, phát triển mỏ dầu, khí đốt.

C. Tàu bay (bao gồm cả động cơ tàu bay), dàn khoan, tàu thủy thuộc loại trong nước
chưa sản xuất được hình thành tài sản cố định của doanh nghiệp khi thanh lý.

D. Tất cả các đáp án trên

A. Phải tách riêng phần giá trị công nghệ, quyền sở hữu trí tuệ chuyển giao, chuyển
nhượng thuộc đối tượng không chịu thuế, phần giá trị máy móc, thiết bị chịu thuế
GTGT theo loại máy móc, thiết bị tương ứng.

B. Toàn bộ giá trị hợp đồng bao gồm cả phần giá trị công nghệ, quyền sở hữu trí tuệ
chuyển giao, chuyển nhượng và phần giá trị máy móc, thiết bị thuộc đối tượng không
chịu thuế GTGT.

C. Hợp đồng không tách riêng phần giá trị công nghệ, quyền sở hữu trí tuệ chuyển giao,
chuyển nhượng với phần giá trị máy móc, thiết bị thì chịu thuế GTGT theo loại máy
móc, thiết bị tương ứng trên toàn bộ giá trị hợp đồng.

D. Tất cả các đáp án nêu trên đều đúng khi xác định nghĩa vụ thuế GTGT của hợp đồng
chuyển giao công nghệ.

a) Được cộng gộp với kỳ tính thuế năm 2022 do kỳ tính thuế đầu tiên (2021) của doanh nghiệp
ngắn hơn 3 tháng kể từ khi bắt đầu chính thức hoạt động sản xuất kinh doanh.

b) Không được cộng do tính từ ngày thành lập ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
là ngày 20/9/2021 nên kỳ tính thuế đầu tiên dài hơn 3 tháng.

a) Doanh nghiệp được bù trừ số lỗ này với lãi của hoạt động sản xuất kinh doanh và lãi của thu
nhập khác.

b) Doanh nghiệp chỉ được bù trừ số lỗ này với lãi của hoạt động sản xuất kinh doanh không
được ưu đãi thuế và lãi của thu nhập khác. Lãi của hoạt động sản xuất kinh doanh được ưu
đãi phải được tính riêng để nhân với lãi suất tương ứng.

c) Doanh nghiệp không được bù trừ số lỗ này với lãi của hoạt động sản xuất kinh doanh và lãi
của thu nhập khác

a) Phải kê khai thực hiện nghĩa vụ thuế GTGT và thuế TNDN vào năm 2021, công ty bị phạt
về hành vi xuất hoá đơn sai thời điểm.

b) Phải kê khai thực hiện nghĩa vụ thuế GTGT và thuế TNDN vào năm 2021, công ty không bị
phạt về hành vi xuất hoá đơn sai thời điểm.

c) Phải kê khai thực hiện nghĩa vụ thuế GTGT và thuế TNDN vào năm 2022, công ty không bị
phạt về hành vi xuất hoá đơn sai thời điểm.

d) Phải kê khai thực hiện nghĩa vụ thuế TNDN vào năm 2021, thuế GTGT vào năm 2022 và
không bị phạt về hành vi xuất hoá đơn sai thời điểm

a) Doanh nghiệp được tính toàn bộ chi phí đó vào chi phí được trừ năm 2021.

b) Doanh nghiệp không được tính chi phí đó vào chi phí được trừ năm 2021.

c) Doanh nghiệp không phải loại bỏ chi phí đó ở năm 2021 và sẽ làm thủ tục điều chỉnh giảm
chi phí được trừ của năm 2022

a) Chi tiền lương, tiền công, các khoản hạch toán khác để trả cho người lao động thực tế chi trả
và có hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật.

b) Các khoản tiền thưởng cho người lao động được ghi cụ thể điều kiện được hưởng trong hợp
đồng lao động hoặc thỏa ước lao động tập thể.

c) Tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn 1
thành viên (do một cá nhân làm chủ); thù lao trả cho các sáng lập viên, thành viên của hội
đồng thành viên, hội đồng quản trị không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh
hàng hóa, dịch vụ

a) Doanh nghiệp được chuyển lỗ liên tục và toàn bộ trong vòng 5 năm kể từ năm phát sinh lỗ.

b) Doanh nghiệp được chuyển lỗ tương ứng, liên tục trong vòng 5 năm kể từ năm sau năm phát
sinh lỗ.

c) Doanh nghiệp được chuyển lỗ tương ứng, liên tục và toàn bộ trong vòng 5 năm kể từ năm
phát sinh lỗ.

d) Không có đáp án nào nêu trên.

a) Doanh nghiệp phải đăng ký với cơ quan thuế để được hưởng ưu đãi thuế TNDN.

b) Doanh nghiệp phải thông báo với cơ quan thuế trước khi tiến hành hoạt động sản xuất kinh
doanh được hưởng ưu đãi thuế TNDN.

c) Doanh nghiệp tự xác định các điều kiện ưu đãi, mức ưu đãi và tự kê khai, quyết toán thuế

a) Thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản của Hợp tác xã.

b) Thu nhập từ việc thực hiện dịch vụ kỹ thuật trực tiếp phục vụ nông nghiệp.

c) Thu nhập từ hoạt động dạy nghề dành riêng cho người dân tộc thiểu số, người tàn tật, trẻ em

d) Tất cả các trường hợp trên.

e) Không có đáp án nào đúng

a) Trợ cấp chuyển vùng một lần đối với người nước ngoài đến cư trú tại Việt Nam, người Việt Nam đi làm việc ở nước ngoài theo mức ghi tại Hợp đồng lao động hoặc thỏa ước lao động tập thể.

b) Khoản tiền ăn giữa ca, ăn trưa.

c) Bảo hiểm không bắt buộc và không có tích lũy về phí bảo hiểm theo mức ghi tại Hợp đồng lao
động.

d) Không có đáp án nào đúng.

a. Phần tiền lương làm việc ban đêm, làm thêm giờ được trả cao hơn so với phần tiền lương làm
việc ban ngày, làm trong giờ theo quy định của pháp luật.

b. Phụ cấp quốc phòng, an ninh; các khoản trợ cấp đối với lực lượng vũ trang.

c. Khoản hỗ trợ của người sử dụng lao động cho việc khám chữa bệnh hiểm nghèo cho bản thân
người lao động và thân nhân của người lao động.

d. Phương án a và b

e. Phương án a và c

a. Tại tháng phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng.

b. Chậm nhất là ngày 31 tháng 12 của năm tính thuế.

c. Khi người nộp thuế thực hiện quyết toán thuế.

d. Cả đáp án a và đáp án b.

e. Cả đáp án b và đáp án c