Utang

Kasa

Jurnal dan laporan

Sekretaris

Pemegang dana kas kecil

Mencatat bukti pengeluaran kas dalam buku jurnal pengeluaran kas

Mencairkan cek ke Bank dan mengelola dana kas kecil sesuai kebutuhan

Menerima cek dan bukti kas kecil dari bagian kasa

Menerima surat keputusan pembentukan dana kas kecil dari kepala bagian keuangan

Mencatat bukti pengeluaran kas dalam daftar bukti kas keluar yang belum dibayar

Mencatat penerimaan dana kas kecil ke dalam bukti kas masuk

Menerima dana pengisian kas kecil dari bendahara perusahaan

Mencatat pengeluaran dana kas kecil ke dalam bukti kas keluar

Membuat permohonan pengajuan dana kas kecil dengan mengisi formulir pengajuan dana kas kecil

Melampirkan pembukuan kas kecil bulan sebelumnya yang telah disetujui oleh pimpinan

Menerima surat keputusan pembentukan dana kas kecil dari kepala bagian keuangan

Mencatat bukti pengeluaran kas dalam jurnal pengeluaran kas

Menyediakan cek sebesar jumlah yang tercantum dalam bukti pengeluaran kas

Mengarsipkan bukti kas keluar

Mencairkan cek ke bank dan mengelola dana kas kecil sesuai kebutuhan

Memeriksa pertanggungjawaban pemakaian dana kas kecil

Mengeluarkan uang dan mengumpulkan bukti pendukung

Menerima uang dari pemegang kas kecil bersama SP2D lembar ke-1

Membuat surat permintaan pengeluaran dana kas kecil rangkap 2

Mengarsipkan sementara SP2D lembar ke-1 menurut nomor urut

Menerima surat keputusan pembentukan dana kas kecil dari kepala bagian keuangan

Membuat bukti pengeluaran kas dalam tiga rangka, lembar 1 dan 3 diserahkan kepada bagian kasa dilampiri surat pembentukan dana kas kecil, lembar 2 diserahkan kepada bagian buku pembantu yang terkait

Mencatat bukti pengeluaran kas dalam daftar buku kas keluar yang belum dibayar (berfungsi sebagai buku pembantu utang)

Menyediakan cek sebesar jumlah yang tercantum dalam bukti pengeluaran kas untuk ditandatangani oleh pejabat perusahaan yang berwenang mengeluarkan kas

Menerima bukti pengeluaran kas lembar 1 yang telah dicap lunas dari bagian kasa dilampiri surat keputusan pembentukan dana kas kecil

Menghindari cara pembayaran yang tidak ekonomis atas pengeluaran yang jumlahnya relatif kecil

Meringankan beban staf atau karyawan dalam memberikan pelayanan secara maksimal kepada pelanggan

Memudahkan pengawasan karena pencatatan dilakukan oleh perusahaan dan bank

Mempercepat proses pengadaan perlengkapan perusahaan yang sifatnya segera

Mengantisipasi pengeluaran yang sifatnya dadakan dan tidak terencana sebelumnya

Surat permintaan pengeluaran kas kecil

Surat permintaan pengisian dana kas kecil

Bukti pengeluaran kas kecil

Bukti kas keluar

Bukti kas masuk

Bagian utang

Bagian keuangan

Pemakai dana kas kecil

Pemegang dana kas kecil

Bagian jurnal dan laporan