WorksheetsCuestionario sobre la NIA 200
Total questions: 60
Worksheet time: 30mins
¿Cuál es el objetivo general del auditor según la NIA 200?
Emitir un informe financiero
Obtener pruebas documentales
Obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrecciones materiales
Elaborar los estados financieros
¿Qué tipo de seguridad proporciona la auditoría según la NIA 200?
Seguridad absoluta
Seguridad limitada
Seguridad razonable
Seguridad objetiva
¿Cuál de los siguientes no es un objetivo del auditor según la NIA 200?
Cumplir con las NIA
Emitir un informe
Asegurar utilidades
Obtener seguridad razonable
¿Qué afirma la NIA 200 sobre las incorrecciones materiales?
Siempre son intencionales
Pueden ser producto de fraude o error
Solo ocurren en activos
No son responsabilidad del auditor
¿Qué principios deben guiar la auditoría según la NIA 200?
Prudencia y equidad
Juicio profesional y escepticismo profesional
Rentabilidad y eficiencia
Exactitud y transparencia
¿Qué documento se usa para formalizar los términos del encargo según la NIA 210?
Informe de gestión
Memorándum interno
Carta de encargo
Contrato de confidencialidad
¿Quién debe firmar la carta de encargo?
Solo el auditor
Solo la dirección
Ambas partes
Solo el contador general
¿Qué sucede si la administración limita el alcance?
El auditor la acepta
El auditor puede rechazar el encargo
Se suspende la auditoría
Continúa con restricciones
¿Qué elemento no debe incluir la carta de encargo?
Objetivo y alcance
Responsabilidad de la administración
Cálculo del impuesto a la renta
Forma del informe
¿Cuándo se renueva la carta de encargo?
Cambio de personal
Por orden de la gerencia
Cambios importantes en el encargo
Nunca
¿Cuál es la responsabilidad del socio del encargo según la NIA 220?
Supervisar la contabilidad
Control de calidad
Preparar estados financieros
Emitir comprobantes
¿Qué factor no forma parte del control de calidad?
Ética profesional
Revisión del trabajo
Riesgo de mercado
Supervisión del personal
¿Qué debe asegurar el socio del encargo?
Utilidades
Aplicación de políticas de calidad
Reducción de personal
Firma de la carta de renuncia
¿Qué se documenta en relación con la calidad?
Solo la carta de encargo
Procedimientos de calidad aplicados
El inventario
Resultados de ventas
¿Qué revisión debe hacerse antes del informe final?
Legal
Revisión de calidad
Operativa
Tributaria
¿Qué responsabilidad tiene el auditor sobre el fraude según la NIA 240?
Prevenir el fraude
Garantizar que no exista
Obtener seguridad razonable frente a incorrecciones materiales por fraude
Detectar todos los fraudes menores
¿Qué diferencia al fraude del error?
Es intencional
Es voluntario
Es involuntario
Es legal
¿Cuál es un tipo de fraude?
Error de cálculo
Omisión de pago
Apropiación indebida de activos
Doble registro
¿Qué puede usar el auditor para responder al riesgo de fraude?
Encuestas tributarias
Reportes legales
Procedimientos adicional
¿Qué puede usar el auditor para responder al riesgo de fraude?
Encuestas tributarias
Reportes legales
Procedimientos adicionales
Llamadas a terceros
¿Qué forma parte del triángulo del fraude?
Transparencia
Control interno
Presión
Prudencia
¿Qué debe considerar el auditor según la NIA 250?
Leyes laborales únicamente
Leyes que afecten los estados financieros
Normas internacionales
Código penal
¿Qué debe hacer el auditor si detecta un incumplimiento legal?
Ignorarlo
Reportarlo a SUNAT
Discutirlo con la administración
Publicarlo
¿Qué no es responsabilidad del auditor bajo la NIA 250?
Evaluar impacto legal
Actuar como abogado
Informar incumplimientos materiales
Obtener evidencia
¿Qué limita la detección de incumplimientos legales por parte del auditor?
Falta de ética
Supervisión débil
Ocultamiento intencional
Tamaño de la empresa
¿Qué leyes son prioritarias para el auditor según la NIA 250?
De tránsito
Que impacten los estados financieros
Comerciales generales
Laborales externas
¿Qué comunica el auditor según la NIA 265?
Errores contables menores
Deficiencias del control interno
Quejas del personal
Problemas fiscales
¿A quién se comunican las deficiencias del control interno?
Al contador
Al público
A la administración y gobierno corporativo
A la SUNAT
¿Cuándo es significativa una deficiencia?
Si genera pérdidas
Si requiere atención de los encargados del gobierno
Si no afecta los EEFF
Si es detectada por casualidad
¿Qué forma debe tener la comunicación de deficiencias?
Verbal
Pública
Escrita
Digital por redes
¿Qué ocurre con deficiencias menores recurrentes?
Se ignoran
Se aprueban
Se deben considerar
Se archivan
¿Qué establece la NIA 330?
Uso de software
Procedimientos frente a riesgos
Supervisión del personal
Evaluación fiscal
¿Qué se realiza ante riesgos significativos?
Ninguna acción
Procedimientos específicos
Esperar instrucciones
Verificación legal
¿Cuál es una respuesta a los riesgos evaluados?
Observación pasiva
Pruebas sustantivas
Revisión general
Encuesta interna
¿Qué determina la naturaleza de los procedimientos del auditor?
Recomendación del cliente
Evaluación del riesgo
Tipo de empresa
Valor de los activos
¿Cuándo aumenta la extensión de las pruebas?
Si hay rentabilidad
Si lo solicita la gerencia
Si hay mayor riesgo
Si es un banco
¿Qué busca el auditor con las pruebas sustantivas?
Detectar incorrecciones materiales
Prevenir errores
Evitar observaciones
Validar políticas internas
¿Qué es un procedimiento de control?
Evaluar efectividad del control interno
Crear informes
Evaluar resultados financieros
Aplicar sanciones
¿Qué tipo de evidencia se obtiene en esta etapa?
Legal
Suficiente y adecuada
Tributaria
General
¿Qué prueba se aplica a saldos y transacciones?
Encuesta
Prueba sustantiva
Carta de control
Inspección
¿Qué norma se relaciona directamente con el fraude?
NIA 210
NIA 240
NIA 265
NIA 330
¿Qué norma trata sobre deficiencias del control interno?
NIA 265
NIA 200
NIA 250
NIA 220
¿Qué norma regula el acuerdo formal entre auditor y cliente?
NIA 240
NIA 210
NIA 200
NIA 250
¿Qué principio guía todo el trabajo del auditor?
Imparcialidad
Honestidad
Escepticismo profesional
Diligencia operativa
¿Qué norma se enfoca en leyes y regulaciones?
NIA 220
NIA 250
NIA 240
NIA 265
¿Cuál establece el control de calidad en la auditoría?
NIA 220
NIA 210
NIA 240
NIA 250
¿En qué norma se analiza el triángulo del fraude?
NIA 240
NIA 265
NIA 330
NIA 210
¿Qué norma menciona el juicio profesional del auditor?
NIA 200
NIA 250
NIA 265
NIA 210
¿Qué norma trata sobre los procedimientos frente a riesgos evaluados?
NIA 250
NIA 330
NIA 265
NIA 220
¿Qué norma requiere que las deficiencias se comuniquen por escrito?
NIA 210
NIA 265
NIA 220
NIA 240
¿Qué prueba se usa para confirmar saldos directamente con terceros?
Confirmación externa
Inspección
Observación
Revisión documental
¿Qué hace el auditor ante un riesgo significativo?
Lo ignora
Aplica procedimientos específicos
Usa el mismo enfoque estándar
Lo remite al contador
¿Qué aspecto aumenta el riesgo de incorrección material?
Alta liquidez
Buen control interno
Juicio subjetivo
Rentabilidad baja
¿Qué es parte de los procedimientos sustantivos?
Confirmación de saldos
Firmar el contrato
Determinar los honorarios
Análisis legal
¿Qué se requiere para que la evidencia sea confiable?
Que sea obtenida de fuentes independientes
Que provenga del cliente
Que sea verbal
Que sea interna
¿Qué tipo de prueba compara relaciones financieras?
Procedimiento analítico
Inspección
Confirmación
Observación
¿Qué es una evidencia suficiente?
Aquella extensa
Aquella clara
Aquella que apoya la conclusión del auditor
Aquella fácil de obtener
¿Cuándo se aplica el escepticismo profesional?
Durante toda la auditoría
Solo al inicio
Solo en riesgos altos
Solo en fraude
¿Cuál es una herramienta clave en la NIA 330?
Guía legal
Evaluación de respuestas al riesgo
Control fiscal
Supervisión del personal
¿Cuál es el propósito principal de la NIA 330?
Concluir la auditoría
Responder a riesgos evaluados con evidencia adecuada
Establecer honorarios
Formular la carta de encargo
