Worksheetsบทที่ 12 การสื่อสารผล และการติดตามแผนปฏิบัติการ (2 ต.ค.68)
Total questions: 20
Worksheet time: 10mins
Name
Class
Date
1.
การสื่อสารผลการตรวจขั้นสุดท้าย และการติดตามแผนการปกิบัติการของฝ่ายบริหารเป็นการสื่อสารต่อผู้ใด
a)
คณะกรรมการ
b)
ผู้บริหารอาวุโส
c)
ผู้บริหารกิจกรรมที่สอบทาน
d)
ถูกทุกข้อ
2.
ข้อใด ไม่จำเป็นต้องมีในการสื่อสารขั้นสุดท้ายในงานตรวจสอบ
a)
ข้อสรุปเกี่ยวกับประสิทธิผลของ การกำกับดูแล การบริหารความเสี่ยง และกระบวนการควบคุมออกแบบกิจกรรมที่สอบทาน
b)
ผู้รับผิดชอบเกี่ยวกับข้อตรวจพบและวันที่ที่คาดว่าจะทำเสร็จ
c)
คำอธิบายเกี่ยวกับการกำหนดขอบเขต
d)
ทุกข้อต้องมีในการสื่อสารขั้นสุดท้าย
3.
ถ้าการปฏิบัติงานไม่ได้กระทำให้สอดคล้องกับมาตรฐาน เรื่องใดที่ไม่ต้องเปิดเผยการไม่ปฏิบัติตามมาตรฐาน
a)
มาตรฐานที่ไม่ได้ปฏิบัติให้สำเร็จ
b)
เหตุผลของการไม่ปฏิบัติตาม
c)
ผลกระทบของการไม่ปฏิบัติตามในข้อตรวจพบ และข้อสรุป
d)
ทุกข้อต้องเปิดเผยฯ
4.
การสื่อสารขั้นสุดท้าย มีรูปแบบ เนื้อหา และระดับของรายละเอียด เป็นไปตามข้อใด
a)
เป็นไปตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในสากล
b)
เป็นไปตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในของประเทศไทย
c)
เป็นไปตามความต้องการของผู้รับ
d)
เป็นไปตามข้อเสนอของหน่วยงานกำกับดูแลภายนอก เช่น ก.ล.ต
5.
การสื่อสารขั้นสุดท้ายในปัจจุบัน มีลักษณะอย่างไร
a)
นำเสนอเป็นรายงานที่เป็นลายลักษณ์อักษร ให้ผู้รับที่เกี่ยวข้อง
b)
นำเสนอด้วยวาจา และมีรายงานที่เป็นลายลักษณ์อักษรประกอบด้วย
c)
นำเสนอด้วยวาจา และมีกระดาษทำการของผู้ตรวจสอบประกอบด้วย
d)
นำเสนอเป็นรายงานที่เป็นลายลักษณ์อักษรใน One Report
6.
ถ้าไม่มีความก้าวหน้าในการปฏิบัติของฝ่ายบริหารตามกำหนดวันที่งานจะเสร็จ ใครเป็นผู้รับผิดชอบในการประเมินว่า การล่าช้าหรือ การปฏิบัติไม่สำเร็จนี้มีความเสี่ยงเกินกว่าระดับความคลาดเคลื่อนที่ยอมรับได้หรือไม่
a)
CAE
b)
AC
c)
BOD
d)
All is correct
7.
ผู้ตรวจสอบภายในต้องมั่นใจว่า การสื่อสารขั้นสุดท้ายได้รับการสอบทานและเห็นชอบจากผู้ใดก่อนจะเผยแพร่
a)
CAE
b)
ผู้บริหารกิจกรรมที่สอบทาน
c)
BOD
d)
Senior Management
8.
ปกติ Criteria จะพิจารณาจากข้อใด
a)
แผลกลยุทธ์
b)
วัตถุประสงค์และเป้าหมายของแผน
c)
ตัววัดผล งบประมาณ ต้นทุนมาตฐาน
d)
ถูกทุกข้อ
9.
เทคนิคการถามในข้อใด ใช้เพื่อวิเคราะห์สาเหตุที่เป็นต้นเหตุจริงที่ทำให้เกิดปัญหานั้น
a)
What
b)
How
c)
Why
d)
Who
10.
ข้อใด ไม่ใช่ลักษณะ Recommendations ที่ดี คือข้อใด
a)
เสนอทางเลือกในสิ่งที่ปฏิบัติได้
b)
เสนอทางเลือกในสิ่่งที่ดีที่สุดสำหรับผู้รับตรวจ
c)
เสนอทางเลือกที่มาจากการปรึกษาหารือกับผู้บริหาร
d)
เสนอทางเลือกที่วิเคราะห์ความเป็นไปได้ และความคัุมค้าในการแก้ไข
11.
ถ้าเกิดคำถามว่า ทำไมผู้ตรวจต้องทักท้วงเรื่องนั้นเป็นเพราะข้อตรวจพบขาดองค์ประกอบใด
a)
Criteria
b)
Condition
c)
Consequences
d)
Causes
12.
ข้อใด ไม่ใช่ แนวทางการพัฒนาข้อตรวจพบให้สมบูรณ์
a)
การตั้งชุดคำถามในการถามตอบกันเองในระหว่างคณะผู้ตรวจสอบเกี่ยวกับองค์ประกอบFinding
b)
การวิจารณ์แต่ข้อบกพร่องในงานนั้น
c)
การหาหลักฐานให้มากเพียงพอเพื่อให้Finding มีความน่าเชื่อถือ
d)
ทุกข้อ ไม่ใช่ แนวทางพัฒนาข้อตรวจพบ
13.
ข้อใดไม่ต้องมีในรายงานผลการตรวจสอบ
a)
ข้อตรวจพบที่ไม่มีนัยสำคัญ
b)
ความคิดเห็นของผู้ตรวจสอบโดยรวม
c)
ความคิดเห็นของผู้รับการตรวจที่แตกต่างจากผู้ตรวจ
d)
ไม่มีข้อใดถูกต้อง
14.
การรายงานผลการตรวจแบบสรุปแผ่นเดียว เหมาะกับสถานการณ์ใด
a)
ฝ่ายบริหารไม่มีวเลาในการอ่านรายงานแบบยาว
b)
ผู้ตรวจสอบไม่พบประเด็นที่เป็นสาระสำคัญในการตรวจ
c)
เมื่อส่งรายงานให้หน่วยงานกำกับดูแลภายนอกองค์การ
d)
ถูกทุกข้อ
15.
ข้อใด ไม่ใช่ ปัจจัยที่เสริมความสำเร็จของรายงานการตรวจสอบ
a)
การให้ทุกฝ่ายแสดงความคิดเห็น และมีส่วนร่วมในการตรวจ
b)
ผู้ตรวจสอบเตรียมตัวและหลักฐานอ้างอิงสำหรับข้อโต้แย้ง และคำถามที่มีต่อรายงาน
c)
ผู้ตรวจสอบให้บุคคลที่ได้รับการระบุชื่อในรายงานได้รับทราบ และสอบทานถ้อยคำอย่างระมัดระวัง
d)
ไม่มีข้อใดถูกต้อง
16.
รายงานการตรวจสอบในเรื่องที่คล้ายคลึงกัน เช่น การตรวจสาขา วิธีรายงานแบบใดที่ทำให้ง่ายในการเข้าใจ และการเปรียบเทียบ
a)
รายงานโดยใช้ระดับคะแนน
b)
รายงานโดยใช้คำถามคำตอบ
c)
รายงานโดยใช้แบบสอบถาม
d)
ถูกทุกข้อ
17.
เมื่อผู้ตรวจสอบภายในทราบว่า ผู้บริหารได้เริ่มต้นปฏิบัติตามแผนปฏิบัติการก่อนการสื่อสารขั้นสุดท้าย ข้อใดเป็นคำตอบที่เหมาะสมที่สุด
a)
แจ้งในการสื่อสารขั้นสุดท้าย
b)
บันทึกในกระดาษทำการเพื่อติดตามความก้าวหน้า
c)
แจ้งให้ CAE หรือผู้ควบคุมงานทราบ
d)
แจ้งให้คณะกรรมการ และหรือผู้บริหารอาวุโสทราบ
18.
ข้อใดอาจมีข้อเท็จจริงที่เป็นหลักฐานประกอบน้อยที่สุด
a)
Criteria and Condition
b)
Cause
c)
Consequence
d)
Recommendation
19.
ข้อใดกล่าวถูกต้องในการกำหนดเกณฑ์การตรวจ
a)
ควรใช้เกณฑ์ที่ฝ่ายบริหารกำหนด
b)
ควรใช้มาตรฐานวิชาชีพเป็นเกณฑ์
c)
ควรใช้มาตรฐานอุตสาหกรรมเป็นเกณฑ์
d)
ควรใช้มาตรฐานหรือกฎเกณฑ์ที่ราชการกำหนดเป็นเกณฑ์
20.
ผู้ใดต้องยืนยันการปฏิบัติตามข้อเสนอแนะหรือแผนปฏิบัติการ
a)
ผู้ที่ผู้บริหารมอบหมายให้รับผิดชอบ
b)
ผู้ตรวจสอบภายใน
c)
CAE
d)
ผู้ควบคุมงานตรวจ
100 %
