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WorksheetsEvaluación Sistema Tributario Colombiano
Total questions: 26
Worksheet time: 13mins
En una reunión de la comunidad, se discute la importancia de los principios que rigen el sistema tributario en Colombia. Los asistentes, entre ellos Lily, Ava y Aiden, deben identificar cuáles son los cinco principios que la Constitución Política colombiana consagra para el sistema tributario.
Legalidad, equidad, eficiencia, progresividad e irretroactividad.
Universalidad, autonomía, solidaridad y gratuidad, eficiencia, transparencia, subsidiaridad y equidad.
Legalidad, autonomía, subsidiaridad y reciprocidad.
En una reunión de la comunidad, Ava explica cómo se clasifican los tributos en Colombia. Ella menciona que existen diferentes tipos de tributos que los ciudadanos deben conocer para cumplir con sus obligaciones fiscales.
Impuestos, contribuciones y tasas.
Impuestos, sanciones y aportes.
Contribuciones, subsidios y tasas.
Recaudos, multas y tasas.
En una pequeña ciudad, el alcalde Avery se enfrenta a la difícil tarea de financiar proyectos públicos esenciales, como la construcción de un nuevo hospital y la mejora de las carreteras. Para lograrlo, decide implementar un sistema de impuestos. ¿Cuál es el objeto principal de los impuestos que se recaudan en esta ciudad?
Atender las obligaciones públicas de inversión en contraprestación directa.
Financiar el consumo del contribuyente.
Otorgar beneficios sociales.
Pagar indemnizaciones.
En una reunión de amigos, Kai y Daniel discuten sobre cómo se financian los servicios públicos en su ciudad. Kai menciona que los impuestos directos son aquellos que gravan la capacidad económica de los ciudadanos, mientras que Daniel argumenta que los impuestos indirectos son los que se aplican al consumo de productos y servicios. ¿Cuál es la diferencia entre impuestos directos e impuestos indirectos?
Los directos gravan la capacidad económica; los indirectos, el consumo.
Los directos gravan los bienes; los indirectos, los servicios.
Los directos se aplican a productos nacionales; los indirectos, a productos importados.
Los directos se aplican a productos de lujo; los indirectos, a productos básicos.
En una reunión sobre la recaudación de impuestos, el director de finanzas, Ethan, menciona tres elementos fundamentales de la obligación tributaria que deben ser considerados para una correcta gestión. ¿Cuáles son?
Sujeto activo, sujeto pasivo y hecho imponible.
Impuesto, gasto y descuento.
Recaudador, pagador y recaudado.
En una pequeña empresa, Kai se encarga de la contabilidad y se enfrenta a la tarea de explicar a sus compañeros el sistema de retención en la fuente. ¿Qué es y cuál es el propósito de la retención en la fuente?
Un mecanismo de recaudo anticipado de impuestos.
Una sanción administrativa.
Una amnistía de impuestos.
Un sistema de devolución de impuestos.
En una empresa, Abigail es la persona encargada de realizar los pagos a los proveedores. Ella se asegura de que se retenga el impuesto correspondiente y lo entregue a la DIAN. ¿Quién es el agente retenedor?
La persona o entidad que practica la retención y entrega el valor a la DIAN.
El contribuyente que recibe el pago.
La DIAN directamente.
El contador público del contribuyente.
En una tienda de ropa en Colombia, Maya está comprando un vestido que cuesta 100,000 pesos. Al momento de pagar, se pregunta: ¿Cuál es la tarifa general del IVA que se aplicará a su compra?
19%
15%
10%
25%
En una reunión comunitaria, Emma pregunta a los asistentes: ¿Qué bienes están exentos del IVA?
Alimentos básicos y servicios educativos y de salud.
Vehículos, combustibles y licores.
Electrodomésticos y telefonía móvil.
Servicios financieros y bancarios.
En una tienda de comestibles, Kai se da cuenta de que al comprar un paquete de galletas, el precio incluye un impuesto adicional. ¿Qué tipo de impuesto es el impuesto al consumo?
Un tributo indirecto que grava bienes y servicios.
Un impuesto directo que grava la renta personal.
Una contribución parafiscal.
Una tasa vehicular.
En una reunión de empresarios, se discute la tarifa general del impuesto de renta que deben pagar las personas jurídicas. ¿Cuál es la tarifa que se aplica en este caso?
35%
25%
40%
30%
En una reunión de amigos, Zoe menciona que ha estado aprendiendo sobre el sistema tributario y se pregunta: ¿Qué significa el término 'renta estructurada' en el impuesto de renta para personas naturales?
Tributo estructurado junto al impuesto de renta por la sumatoria de hechos generadores.
Deducciones aplicadas al impuesto de renta.
Impuesto sobre dividendos.
Impuesto sobre ganancias ocasionales.
En el año 2021, Ava se encuentra en una situación financiera en la que debe determinar si necesita declarar renta. ¿Qué condición obliga a Ava a declarar renta como persona natural?
Patrimonio bruto igual o superior a $161.386.000.
Cualquier ingreso anual de $30.000.000.
Tener solo un empleo formal.
Poseer vivienda propia.
En una reunión de empresarios, Aiden explica a sus colegas sobre el sistema cedular en renta, mencionando que este sistema clasifica ingresos según su fuente para un tratamiento tributario diferenciado. ¿Qué es el sistema cedular en renta?
Clasifica ingresos según su fuente para un tratamiento tributario diferenciado.
Agrupa deducciones dentro del cálculo global.
Permite eliminar el anticipo.
Aplica solo a empresas pequeñas.
En una reunión de padres de familia, Anika menciona que ha recibido varios apoyos económicos para la educación de su hijo. Ella se pregunta cuáles de esos ingresos no constituyen renta ni ganancia ocasional.
Ingresos que la ley excluye del gravamen, como apoyos a estudios educativos.
Dividendos empresariales.
Ingresos de alquileres.
Todos los ingresos recibidos por actividades laborales.
En una pequeña empresa de fabricación de muebles, Lily, la contadora, explica a Rohan, el gerente, la diferencia entre un costo y un gasto. Ella menciona que el costo se asocia a la producción de los muebles, mientras que el gasto se relaciona con los gastos administrativos y de ventas.
El costo se asocia a la producción; el gasto, a la administración o ventas.
Ambos se usan como sinónimos. El costo solo aplica en empresas públicas.
Abigail es una emprendedora que ha estado llevando su negocio de catering durante varios años. Recientemente, ha incurrido en varios gastos para mejorar su servicio, como la compra de nuevos utensilios de cocina y la contratación de personal adicional. Sin embargo, se pregunta: ¿Qué requisito debe cumplir un gasto para ser deducible?
Casualidad, necesidad y proporcionalidad
Legalidad, equidad, transparencia, certificación, control y reporte
En una pequeña empresa, Aiden, el dueño, quiere calcular su renta líquida ordinaria. Para ello, decide restar todos sus costos y gastos de los ingresos totales que ha generado en el último año. ¿Cómo se determina la renta líquida ordinaria?
Ingresos totales menos costos y gastos
Activos menos pasivos
En una reunión de amigos, Noah menciona que ha estado investigando sobre la renta presuntiva y le pregunta a Sophia: ¿Qué es la renta presuntiva?
La renta mínima que se presume debe generar un patrimonio
La renta ordinaria menos deducciones
Aria, una empresaria, ha estado utilizando deducciones fiscales en sus declaraciones de impuestos durante varios años. Este año, se da cuenta de que ha recuperado algunas de esas deducciones. ¿Qué son las rentas líquidas especiales por recuperación de deducciones?
Ingresos obtenidos por deducciones usadas en periodos anteriores
Remanentes no tributables
Elijah está evaluando el costo fiscal de un activo que adquirió para su negocio. ¿Qué es el costo fiscal?
Valor reconocido de un activo para efectos tributarios
Valor de mercado
Durante un año, Zoe decidió vender algunos objetos antiguos que tenía en su casa. Gracias a esta venta, obtuvo una cantidad de dinero que no esperaba. ¿Qué es esta ganancia que obtuvo Zoe?
Utilidad obtenida por venta o hecho específico fuera del giro de negocio
Ganancia por operaciones recurrentes
En una reunión de amigos, Liam menciona que ha vendido un objeto de colección y se pregunta cuál será la tarifa del impuesto de ganancia ocasional que deberá pagar por esa venta.
10%
15%
19%
20%
En una reunión sobre la administración de impuestos en Colombia, David pregunta: ¿Qué entidad administra los impuestos nacionales en el país?
La DIAN
El Ministerio de Hacienda
En una reunión sobre la modernización de los servicios tributarios, David pregunta: ¿Cómo se llama la plataforma tecnológica de la DIAN?
MUISCA
SISCONT
Isla recibió una notificación de la DIAN sobre un ajuste en su declaración de impuestos y no está de acuerdo con la decisión. ¿Cuál es el primer recurso administrativo que puede presentar ante la DIAN por inconformidad?
Recurso de reposición dentro de los 10 días hábiles siguientes
Aplicación ante el Congreso
