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WorksheetsIMPUESTO SOBRE LA RENTA
Total questions: 93
Worksheet time: 47mins
¿Qué son las Personas Físicas?
Personas que trabajan en empresas constituidas
Personas que realizan una actividad económica de manera independiente
Personas que no generan obligaciones tributarias
Personas que solo trabajan en el sector público
¿Quiénes son considerados profesionales liberales según el texto?
Personas que reciben salarios en relación de dependencia
Personas que no reciben salarios en relación de dependencia, como abogados, ingenieros, médicos, contadores
Personas que trabajan en empresas constituidas
Personas que solo prestan servicios en el extranjero
Complete la frase: Las personas con múltiples ingresos provienen de ______ o actividad profesional independiente.
salarios
inversiones
herencias
premios
¿Las personas que realicen en el país actividades comerciales, industriales, agropecuarias, mineras y similares, que no se han constituido en empresa o sociedad, son consideradas Personas Físicas?
True
False
¿Los prestadores de servicios y otras ocupaciones lucrativas realizadas en la República Dominicana, como inversiones de capitales en acciones, son considerados Personas Físicas?
True
False
¿Qué es el Impuesto Sobre la Renta (ISR)?
Un impuesto sobre bienes inmuebles
Un impuesto que se aplica sobre todo ingreso, utilidad o beneficio obtenido, sea por Personas Físicas o Personas Jurídicas, en un período fiscal determinado
Un impuesto sobre productos importados
Un impuesto sobre ventas al consumidor
¿Qué se considera renta según el texto?
Solo los ingresos por salario
Todo ingreso que constituya beneficio o que rinda un bien o una actividad y todos los beneficios, utilidades que se perciban o devenguen, así como los incrementos de patrimonio realizados por el contribuyente
Solo los ingresos por alquiler
Solo los ingresos por inversiones en el exterior
Complete la frase: En el caso de las Personas Físicas o Naturales, el período fiscal es equivalente al ________ (de enero a diciembre).
año calendario
mes fiscal
trimestre fiscal
semestre fiscal
¿Qué ingresos grava el Impuesto Sobre la Renta (ISR) de las Personas Jurídicas?
Toda renta, ingreso, utilidad o beneficio obtenido en un período determinado.
Únicamente los ingresos provenientes de actividades agrícolas.
Solo los ingresos obtenidos en moneda extranjera.
Exclusivamente las ganancias por venta de bienes inmuebles.
¿Cuál es la tasa aplicable para una renta anual hasta RD$416,220.00 según la escala del ISR para Personas Físicas?
Exento
10%
15%
25%
¿Qué porcentaje se aplica al excedente de RD 416,220.01pararentasentreRD 416,220.01 y RD$624,329.00 según la escala del ISR para Personas Físicas?
15%
10%
20%
25%
¿Cuál es el monto fijo y el porcentaje aplicable al excedente de RD 624,329.01pararentasentreRD 624,329.01 y RD$867,123.00 según la escala del ISR para Personas Físicas?
RD$31,216.00 más el 20% del excedente de RD$624,329.01
RD$25,000.00 más el 15% del excedente de RD$624,329.01
RD$40,000.00 más el 25% del excedente de RD$624,329.01
RD$31,216.00 más el 10% del excedente de RD$624,329.01
¿Cuál es la tasa aplicable para rentas desde RD$867,123.01 en adelante según la escala del ISR para Personas Físicas?
RD$79,776.00 más el 25% del excedente de RD$867,123.01
RD$50,000.00 más el 20% del excedente de RD$867,123.01
RD$100,000.00 más el 30% del excedente de RD$867,123.01
RD$79,776.00 más el 15% del excedente de RD$867,123.01
¿Cuál de las siguientes opciones está exenta del Impuesto Sobre la Renta?
A) Aportaciones a la Seguridad Social
B) Renta anual superior a RD$416,220.00
C) Ingresos por inversiones
D) Bonificaciones empresariales
¿Las indemnizaciones de preaviso y auxilio de cesantía están exentas del Impuesto Sobre la Renta conforme al Código de Trabajo y las leyes sobre la materia?
Sí, están exentas.
No, no están exentas.
Solo están exentas parcialmente.
Depende del monto de la indemnización.
¿La escala salarial del ISR puede ser ajustada anualmente por la inflación acumulada correspondiente al año anterior según cifras del Banco Central de la República Dominicana?
Sí, puede ser ajustada anualmente.
No, solo puede ser ajustada cada cinco años.
No, la escala salarial del ISR nunca se ajusta.
Solo puede ser ajustada por decreto presidencial.
¿La compensación por enfermedad o lesión pagadera en virtud de un seguro de salud o invalidez está exenta de impuestos?
Sí, está exenta.
No, no está exenta.
Menciona una manera en que se puede determinar el Impuesto Sobre la Renta de Personas Físicas según el texto.
Deduciendo de los ingresos brutos los gastos con comprobantes.
Sumando únicamente los ingresos netos sin deducciones.
Aplicando una tasa fija a todos los ingresos sin importar el origen.
Restando los ingresos exentos de los ingresos gravados sin comprobantes.
¿Qué se debe considerar como ingresos exentos según el texto?
Las aportaciones a la Seguridad Social que les fueran retenidas durante el año fiscal.
Los ingresos por premios de lotería.
Las utilidades obtenidas por inversiones en el extranjero.
Los pagos recibidos por servicios profesionales independientes.
¿El ISR de personas asalariadas se aplica al salario neto mensual devengado durante el año fiscal?
Sí
No
La cantidad que debe descontarle o retenerle del salario mensualmente su empleador, por concepto del Impuesto Sobre la Renta (ISR), se denomina:
Retención de ISR
Aguinaldo
Cuota patronal
Vacaciones
La arquitecta fue contratada por una empresa para diseñar un plano, por el que cobrará un honorario de RD$425,000.00. ¿Cuánto le descontará la empresa por concepto del ISR? (Aplica la tasa del 10% a la suma establecida en el contrato)
RD$42,500.00
RD$40,000.00
RD$45,000.00
RD$38,250.00
¿Cuál es la tasa de retención que se aplica al monto total del ingreso obtenido por profesionales liberales o independientes según el ISR?
5%
10%
15%
20%
¿Quiénes son los Agentes de Retención según el texto?
Personas Físicas
Entidades públicas, comerciales, sociedades y otras
Solo empresas privadas
Solo el Estado
¿Cuál es el porcentaje de retención de ISR aplicable si una Persona Física presta servicios profesionales (abogado, contador, médico) a una empresa?
10%
5%
16%
20%
¿Qué porcentaje de retención de ISR se aplica si el servicio prestado es considerado no personal (fumigación, limpieza, reparaciones eléctricas, mecánicas, albañilería, carpintería, pintura, ebanistería y plomería)?
2%
10%
5%
16%
¿Cuál es el porcentaje de retención de ISR para pagos a Proveedores del Estado por la adquisición de bienes y servicios no ejecutados en relación de dependencia?
5%
10%
2%
8%
Cuando el Estado realiza pagos a Personas Físicas por concepto de servicios, ¿cómo deben hacerse las retenciones?
Las retenciones deben hacerse en función de los porcentajes señalados anteriormente.
Las retenciones deben hacerse únicamente al final del año fiscal.
No es necesario realizar retenciones en estos casos.
Las retenciones deben hacerse solo si el monto supera los $100,000.
¿Qué porcentaje de ISR se retiene si es dueño de un local comercial y lo alquila a una persona jurídica?
10%
5%
15%
20%
¿Cuál es el porcentaje de retención de ISR para cualquier otro tipo de renta no especificado?
10%
5%
15%
20%
¿Cuánto debe retener la empresa por concepto de impuestos?
RD$1,800
RD$2,500
RD$1,200
RD$3,000
¿Cuál es el monto de la retención que debe aplicar la empresa?
RD$20.00
RD$40.00
RD$400.00
RD$200.00
¿Qué es una Declaración Jurada según el texto?
Un documento que certifica la nacionalidad
Un documento que bajo fe de juramento da constancia de los servicios prestados o de la actividad económica del contribuyente, en un período determinado
Un recibo de pago de impuestos
Un formulario de solicitud de empleo
¿Cuál es el formulario utilizado para la Declaración Jurada del Impuesto Sobre la Renta de Personas Físicas?
IR-1
IR-2
Anexo B
Formulario de Solicitud
¿Cómo pueden los contribuyentes Personas Físicas presentar su declaración jurada del IR-1?
Solo en persona
A través de la Oficina Virtual o en las Administraciones Locales
Por correo postal únicamente
Por teléfono
Complete el espacio en blanco: Parte del IR-1 se completará automáticamente con los valores colocados en las casillas vinculadas de los ______ correspondientes.
anexos
formularios
documentos
reportes
¿En qué orden secuencial debe ser presentado el IR-1 según las notas?
Anexo A, Anexo B y Formulario de Declaración IR-1
Formulario de Declaración IR-1, Anexo B y Anexo A
Anexo B, Anexo A y Formulario de Declaración IR-1
Anexo B, Formulario de Declaración IR-1 y Anexo A
¿Cuál es la fecha límite para presentar la declaración jurada y pagar el impuesto correspondiente al ejercicio fiscal anterior?
31 de diciembre
31 de marzo del siguiente año
1 de enero
30 de junio
¿Qué es un Anticipo según el texto?
Un Anticipo es un pago a cuenta del Impuesto Sobre la Renta (ISR) que se debe efectuar de forma obligatoria y por adelantado; el cual será compensado con el impuesto anual que resulte cuando se realice la presentación de la próxima Declaración Jurada.
Un Anticipo es un reembolso que se recibe al final del año fiscal por haber pagado impuestos en exceso.
Un Anticipo es un documento que se utiliza para solicitar una prórroga en el pago de impuestos.
Un Anticipo es un descuento especial otorgado por el gobierno a los contribuyentes puntuales.
Completa: El primer anticipo corresponde al ___% y debe pagarse antes del ___.
50%, 30 de junio.
40%, 15 de julio.
60%, 1 de mayo.
30%, 31 de agosto.
¿Cuándo debe pagarse el segundo anticipo y qué porcentaje representa?
30 de septiembre, 30%
30 de junio, 50%
30 de diciembre, 20%
31 de marzo, 100%
¿Quiénes deben pagar mensualmente como Anticipo del Impuesto Sobre la Renta (ISR) según el artículo 314 de la Ley No. 11-92?
Personas físicas con rentas de actividades comerciales e industriales
Personas jurídicas únicamente
Personas físicas sin ingresos
Ninguna de las anteriores
¿Cuáles son las opciones para realizar el pago del ISR?
Pagos en línea por internet
Vía ventanilla
Administraciones Locales y Colecturías
Todas las anteriores
Cuando el monto a pagar sea igual o mayor a ________ pesos (RD$15,000.00) y se realicen los pagos en las Administraciones Locales de Impuestos Internos, debe hacerse con cheques certificados o de administración a nombre del Colector de Impuestos Internos.
quince mil
diez mil
veinte mil
cinco mil
¿Qué porcentaje de recargo se aplica por mora sobre el valor del impuesto a pagar si realiza el pago después de la fecha límite, por el primer mes o fracción de mes?
4%
10%
1.5%
1.10%
Si realiza el pago después de la fecha límite, se aplicará un 4% progresivo e indefinido por cada mes o fracción de mes subsiguiente.
Verdadero
Falso
¿Cuál es el nombre y apellido que debe ingresar en el Formulario IR-1?
Campo para completar con el nombre y apellido del declarante
Nombre y apellido del representante legal
Nombre y apellido del contador
Nombre y apellido del supervisor
¿Cuál es el número de teléfono que debe ingresar en el Formulario IR-1?
Campo para completar con el número de teléfono del declarante
Número de teléfono de la oficina de impuestos
Número de teléfono de la entidad bancaria
Número de teléfono del representante legal
¿Cuál es el correo electrónico que debe ingresar en el Formulario IR-1?
Campo para completar con el correo electrónico del declarante
Correo electrónico de la oficina de impuestos
Correo electrónico del contador público
Correo electrónico del banco
¿Cuál es el nombre comercial que debe ingresar en el Formulario IR-1?
Campo para completar con el nombre comercial, si aplica
Nombre del representante legal
Número de identificación fiscal
Dirección de la empresa
¿Cuál es el monto de ingresos declarados en el Formulario IR-1?
(Campo para completar con el monto de ingresos)
$0.00
No se declara ningún monto
Solo se declara el monto de egresos
¿Cuál es el monto de gastos no admitidos que debe ingresar en el Formulario IR-1?
Campo para completar con el monto de gastos no admitidos
Campo para completar con el monto de ingresos brutos
Campo para completar con el monto de deducciones permitidas
Campo para completar con el monto de impuestos retenidos
¿Cuál es el monto de ingresos exentos que debe ingresar en el Formulario IR-1?
Campo para completar con el monto de ingresos exentos
Campo para completar con el monto de ingresos gravados
Campo para completar con el monto de deducciones permitidas
Campo para completar con el monto de retenciones aplicadas
¿Cuál es el monto de ingresos por dividendos que debe ingresar en el Formulario IR-1?
Campo para completar con el monto de ingresos por dividendos
Campo para completar con el monto de ingresos por intereses bancarios
Campo para completar con el monto de ingresos por salarios
Campo para completar con el monto de ingresos por alquileres
¿Cuál es el monto de la renta neta o pérdida que debe ingresar en el Formulario IR-1?
Campo para completar con el monto de la renta neta o pérdida
Campo para completar con el monto de la renta bruta
Campo para completar con el monto de los gastos deducibles
Campo para completar con el monto de los ingresos exentos
¿Cuál es el monto de exención contributiva que debe ingresar en el Formulario IR-1?
Campo para completar con el monto de exención contributiva
Campo para completar con el ingreso bruto anual
Campo para completar con el número de dependientes
Campo para completar con el monto de deducción estándar
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a solares urbanos?
INMUEBLES URBANOS: SOLARES
BIENES MUEBLES: VEHÍCULOS
INMUEBLES RÚSTICOS: TERRENOS AGRÍCOLAS
BIENES INMATERIALES: PATENTES
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a mejoras en inmuebles urbanos?
INMUEBLES URBANOS: MEJORAS
INMUEBLES RÚSTICOS: MEJORAS
MUEBLES: REPARACIONES
TERRENOS: AMPLIACIONES
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a terrenos rurales?
INMUEBLES RURALES: TERRENOS
BIENES MUEBLES: VEHÍCULOS
INMUEBLES URBANOS: EDIFICIOS
BIENES INTANGIBLES: PATENTES
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a instalaciones contenidas en terrenos rurales?
MEJORAS, INSTALACIONES CONTENIDAS TERRENOS RURALES
BIENES MUEBLES
ACTIVOS INTANGIBLES
INVERSIONES FINANCIERAS
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a la existencia de ganado vacuno, porcino, avícola, etc.?
EXISTENCIA DE GANADO VACUNO, PORCINO, AVÍCOLA, ETC.
ACTIVO FIJO
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a productos agrícolas y forestales?
EXISTENCIA DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS Y FORESTALES
ACTIVO FIJO
INVERSIONES FINANCIERAS
BIENES INMUEBLES
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente al capital invertido como dueño o socio en negocios?
Capital invertido como dueño o socio en negocios
Activo fijo
Pasivo circulante
Ingreso neto
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a acciones que poseen en compañías?
ACCIONES QUE POSEEN EN COMPAÑÍAS (Valor nominal)
INMUEBLES DE USO PERSONAL
DEPÓSITOS BANCARIOS
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a títulos, bonos, otros depósitos en bancos o en su poder?
TÍTULOS, BONOS, OTROS DEPÓSITOS EN BANCOS O EN SU PODER
INMUEBLES Y TERRENOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
CUENTAS POR PAGAR
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a créditos hipotecarios?
CRÉDITOS HIPOTECARIOS
DEPÓSITOS BANCARIOS
ACCIONES ORDINARIAS
BONOS DEL ESTADO
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a vehículos motor: automóviles?
VEHÍCULOS MOTOR: AUTOMÓVILES
INMUEBLES: EDIFICIOS
MAQUINARIA: INDUSTRIAL
MOBILIARIO: OFICINA
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a mobiliario de oficina, consultorio, bufetes, etc.?
MOBILIARIO DE OFICINA, CONSULTORIO, BUFETES, ETC.
EQUIPO DE TRANSPORTE
INMUEBLES
MAQUINARIA Y EQUIPO
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente al mobiliario de la casa?
MOBILIARIO DE LA CASA
INMUEBLE
VEHÍCULO
JOYAS
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente al dinero en caja, cuentas de ahorros y corrientes?
DINERO EN CAJA, CUENTAS DE AHORROS Y CORRIENTES
INMUEBLES Y TERRENOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
CUENTAS POR PAGAR
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a naves y otras embarcaciones de cualquier tipo?
NAVES Y OTRAS EMBARCACIONES DE CUALQUIER TIPO
BIENES INMUEBLES POR NATURALEZA
BIENES MUEBLES POR ANTICIPACIÓN
BIENES INCORPORALES
¿Cómo se denomina el bien patrimonial correspondiente a otros bienes no especificados?
OTROS
INMUEBLES
VEHÍCULOS
MAQUINARIA
¿Cómo se denomina el total de bienes acumulados en el año?
TOTAL DE BIENES ACUMULADOS EN EL AÑO
INGRESOS DEL MES
GASTOS ANUALES
PÉRDIDAS DEL PERIODO
¿Cómo se denomina la deuda por préstamos hipotecarios?
DEUDAS POR PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS
DEUDAS POR TARJETAS DE CRÉDITO
DEUDAS POR PRÉSTAMOS PERSONALES
DEUDAS POR COMPRAS A PLAZOS
¿Cómo se denomina la deuda por préstamos prendarios?
DEUDAS POR PRÉSTAMOS PRENDARIOS
DEUDAS POR PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS
DEUDAS POR PRÉSTAMOS PERSONALES
DEUDAS POR PRÉSTAMOS QUIROGRAFARIOS
¿Cómo se denomina otras deudas patrimoniales?
OTRAS DEUDAS
ACTIVOS FIJOS
CAPITAL SOCIAL
INGRESOS DIFERIDOS
¿Cómo se denomina el patrimonio neto del año?
PATRIMONIO NETO DEL AÑO
ACTIVO DEL AÑO
PASIVO DEL AÑO
RESULTADO DEL AÑO
¿Cómo se denomina la retención efectuada por entidades estatales?
RETENCIONES EFECTUADAS ENTIDADES ESTATALES
RETENCIONES POR SERVICIOS PROFESIONALES
RETENCIONES POR ARRENDAMIENTO
RETENCIONES POR DIVIDENDOS
¿Cómo se denomina la retención por salarios?
RETENCIONES POR SALARIOS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CUOTA OBRERO PATRONAL
APORTACIÓN VOLUNTARIA
¿Cómo se denomina la retención por honorarios?
RETENCIONES POR HONORARIOS
RETENCIONES POR SUELDOS
RETENCIONES POR ARRENDAMIENTO
RETENCIONES POR DIVIDENDOS
¿Cómo se denomina la retención por alquiler?
RETENCIONES POR ALQUILER
RETENCIONES POR SUELDO
RETENCIONES POR SERVICIOS
RETENCIONES POR VENTAS
¿Cómo se denomina la retención por intereses percibidos?
RETENCIONES POR INTERESES PERCIBIDOS
RETENCIONES POR DIVIDENDOS
RETENCIONES POR SUELDOS Y SALARIOS
RETENCIONES POR ARRENDAMIENTOS
¿Cómo se denomina otras retenciones?
OTRAS RETENCIONES
RETENCIONES PRINCIPALES
RETENCIONES ADICIONALES
RETENCIONES TEMPORALES
RETENCIONES EXTERNAS
¿Cómo se denomina el total de retenciones?
TOTAL DE RETENCIONES
TOTAL DE INGRESOS
TOTAL DE DEDUCCIONES
TOTAL DE PAGOS
¿Qué significa 'INGRESOS POR VENTA BIENES LOCALES' en el contexto del Estado de Resultados?
Ingresos obtenidos por la venta de bienes dentro del país.
Ingresos obtenidos por la venta de bienes en el extranjero.
Ingresos obtenidos por servicios prestados localmente.
Ingresos obtenidos por inversiones financieras.
Complete el siguiente concepto: INGRESOS POR ________ (servicios realizados fuera del país).
EXPORTACIONES
IMPORTACIONES
VENTAS INTERNAS
CONSUMO LOCAL
¿Cuál es el significado de 'INVENTARIO INICIAL' en el Estado de Resultados?
El valor de los bienes disponibles para la venta al inicio del periodo fiscal.
El total de ventas realizadas durante el periodo fiscal.
El monto de los gastos operativos incurridos en el periodo.
El valor de los bienes vendidos al final del periodo fiscal.
¿Qué representa 'DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS (Categoría I: Edificaciones)' en la contabilidad?
La pérdida de valor de los edificios por uso o paso del tiempo.
El aumento de valor de los edificios por mejoras.
El costo de mantenimiento anual de los edificios.
La compra de nuevos edificios.
Complete el concepto: PRIMA DE ________ (pago por protección ante riesgos).
SEGURO
AHORRO
INVERSION
CRÉDITO
¿Qué cantidad debe descontarse mensualmente de ISR a una persona que devenga un salario neto de RD$65,000.00 mensuales?
RD$6,696.00
RD$4,500.00
RD$8,200.00
RD$2,300.00
¿Qué cantidad debe descontarse mensualmente de ISR a una persona que devenga un salario neto de RD$34,000.00 mensuales?
El salario anual sería RD$408,000.00. Según la tabla de ISR vigente, este monto está exento de ISR, por lo que la cantidad a descontar es RD$0.00 mensual.
Se debe descontar RD$2,500.00 mensuales de ISR.
El descuento mensual de ISR sería RD$1,200.00.
El monto a descontar de ISR sería RD$3,400.00 mensuales.
¿Cuánto debe retenerle la institución por concepto de ISR?
RD$12,000.00
RD$8,500.00
RD$15,000.00
RD$10,000.00
¿Cuál es el procedimiento correcto para calcular electrónicamente el ISR de otros ingresos según la DGII?
Ingresar al portal www.dgii.gov.do, seleccionar “Servicios”, luego “Calculadoras” y finalmente “Retenciones”.
Buscar en Google la calculadora de ISR y usar cualquier resultado.
Solicitar el cálculo directamente en una oficina de la DGII sin usar el portal.
Utilizar una aplicación móvil no oficial para calcular el ISR.
