Trong Hồ sơ BCTC của Công ty B có các vấn đề: - Không có chữ ký kế toán trưởng - Thiếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh BCTC (6T/2022) - Có ý kiến kiểm toán ngoại trừ do không trình bày thông tin bên liên quan --> Trong trường hợp này, Cán bộ thẩm định nên chọn hướng nào?

Trong quá trình thẩm định hồ sơ Công ty C, bạn phát hiện: + Báo cáo tài chính có chênh lệch lớn giữa số liệu trên Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả kinh doanh + Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh âm liên tục nhiều năm, với giá trị âm lớn Là cán bộ thẩm định, bạn sẽ lựa chọn hướng xử lý tiếp theo nào phù hợp nhất để đảm bảo đánh giá trung thực và đầy đủ về khả năng trả nợ của khách hàng?

Căn cứ danh mục hồ sơ thẩm định cho thuê tài chính đối với khách hàng là tổ chức/doanh nghiệp, loại Báo cáo tài chính (BCTC) nào dưới đây bắt buộc phải có trong hồ sơ trình thẩm định?

Khách hàng doanh nghiệp nộp Báo cáo tài chính nội bộ chưa được kiểm toán nhưng có kèm tờ khai thuế và sổ chi tiết thuế VAT 6 tháng gần nhất. Hồ sơ này có được chấp nhận thay thế cho BCTC kiểm toán không?

Qua báo cáo tài chính đã kiểm toán năm 2023 của Công ty M cho thấy: - Lưu chuyển tiền thuần âm 114 tỷ - Tiền mặt và tương đương tiền cuối kỳ chỉ còn 693 triệu đồng - Báo cáo có ý kiến kiểm toán ngoại trừ Cán bộ thẩm định cần xử lý thế nào trong tình huống trên?

Khách hàng đầu tư dài hạn gần 190 tỷ vào các công ty có liên quan nhưng chưa hoàn tất thủ tục góp vốn. Cán bộ thẩm định nên xử lý thế nào?

Khi báo cáo tài chính của khách hàng có ý kiến kiểm toán ngoại trừ, cán bộ thẩm định cần thực hiện bước đánh giá nào là phù hợp nhất?

Trong BCTC năm 2022 của Công ty N, khoản mục “phải thu ngắn hạn khác” trị giá 583 tỷ đồng được ghi nhận nhưng chưa có hồ sơ chi tiết để chứng minh nguồn gốc, đối tượng và khả năng thu hồi. Nếu bộ phận thẩm định không thực hiện rà soát, phân tích kỹ khoản mục này, rủi ro nghiêm trọng nhất có thể phát sinh là gì?

Theo BCTC khách hàng thuê tài chính có lỗ lũy kế hơn 397 tỷ (2023), âm vốn lưu động liên tiếp 3 năm, nợ xấu 27,3 tỷ. Nếu bạn là cán bộ thẩm định, bạn xử lý sao?

Báo cáo tài chính của một khách hàng thuê cho thấy: Doanh thu năm 2022 đạt 748 tỷ đồng, nhưng lợi nhuận sau thuế chỉ đạt 13,8 tỷ đồng (tương đương 1,84%). Nếu cán bộ thẩm định không đánh giá đúng về tỷ suất lợi nhuận và nguyên nhân biến động lợi nhuận, rủi ro chính trong việc ra quyết định thẩm định là gì?

Theo Danh mục hồ sơ thẩm định khách hàng tổ chức quy định tại QĐ số 389A/2024/QĐ-TGĐ-CTTC3 ngày 31/10/2024, khi khách hàng cung cấp Báo cáo tài chính thuế (thay vì báo cáo kiểm toán), cán bộ thẩm định cần thu thập bổ sung những tài liệu nào để đảm bảo tính chính xác của hồ sơ tài chính?

Trong hồ sơ thẩm định cho thuê tài chính đối với khách hàng là doanh nghiệp, nếu khách hàng đã cung cấp Báo cáo tài chính kiểm toán của 02 năm gần nhất, cán bộ thẩm định có cần thu thập thêm sao kê ngân hàng hoặc tờ khai thuế VAT 06 tháng gần nhất hay không?

Trong hồ sơ khách hàng Công ty K, phát hiện: BCTC 2022–2023 chưa có chữ ký người lập biểu, BCTC 2024 thiếu thuyết minh, Chênh lệch số liệu lợi nhuận chưa phân phối so với BCKQKD. Cán bộ thẩm định cần xử lý thế nào?

Theo báo cáo tài chính giai đoạn 2020–2022, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của khách hàng liên tục âm, đến quý II/2023 doanh thu giảm 22% và doanh nghiệp lỗ sau thuế gần 3 tỷ đồng. Là cán bộ thẩm định, anh/chị cần nhận định thế nào về tình hình tài chính của khách hàng trong trường hợp này?

Báo cáo tài chính năm 2023 của khách hàng đã được kiểm toán, tuy nhiên đơn vị kiểm toán không nằm trong danh sách các doanh nghiệp kiểm toán đủ điều kiện hành nghề do Bộ Tài chính công bố. Trong trường hợp này, cán bộ thẩm định cần xử lý thế nào cho đúng quy định?

Giả sử báo cáo tài chính năm 2023 của khách hàng được kiểm toán bởi một công ty không nằm trong danh sách các doanh nghiệp kiểm toán đủ điều kiện hành nghề do Bộ Tài chính công bố, nhưng cán bộ thẩm định vẫn sử dụng số liệu từ báo cáo này để đánh giá tình hình tài chính và trình phê duyệt cho thuê. Trong trường hợp này, rủi ro và trách nhiệm nghiệp vụ chính mà cán bộ thẩm định cần nhận diện là gì?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (LCTT) của khách hàng cho thấy dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh âm liên tiếp 3 năm (2021–2023), đồng thời có sự chênh lệch số liệu giữa báo cáo tài chính năm 2022 và 2023. Là cán bộ thẩm định, anh/chị cần nhận định sơ bộ thế nào về tình hình tài chính của khách hàng?

Khách hàng nộp BCTC hợp nhất của công ty mẹ, nhưng hồ sơ thẩm định là cho thuê tài chính đối với công ty con. Cán bộ thẩm định có thể sử dụng BCTC hợp nhất để đánh giá năng lực tài chính không?

Doanh nghiệp khách hàng nộp BCTC đã kiểm toán 2 năm trước nhưng chưa có báo cáo năm gần nhất, với lý do chưa hoàn tất kiểm toán. Cán bộ thẩm định nên xử lý thế nào?

Trong quá trình thẩm định, khách hàng doanh nghiệp chỉ cung cấp Báo cáo tài chính thuế 2 năm gần nhất và tờ khai thuế GTGT 6 tháng, nhưng không cung cấp sao kê tài khoản ngân hàng do “toàn bộ giao dịch thực hiện bằng tiền mặt”. Theo Quy định số 389A/2024/QĐ-TGĐ-CTTC3 ngày 31/10/2024, cán bộ thẩm định cần xử lý tình huống này như thế nào để đảm bảo hồ sơ đủ căn cứ đánh giá năng lực tài chính của khách hàng?

Hoạt động cho thuê tài chính được Luật Các TCTD 2024 định nghĩa là hình thức gì?

Hợp đồng cho thuê tài chính phải đáp ứng ít nhất một trong các điều kiện nào sau đây theo Luật Các TCTD 2024?

Theo TT 26/2024/TT-NHNN, trường hợp nào sau đây không phải là tài sản cho thuê tài chính?

Điều kiện nào sau đây không bắt buộc theo quy định CTTC hiện hành?

TCTD không được cấp tín dụng không có bảo đảm, cấp tín dụng ưu đãi cho những đối tượng nào sau đây? (Chọn đáp án thuộc diện hạn chế cấp tín dụng theo Điều 135 Luật Các TCTD 2024)

Tổng dư nợ cấp tín dụng đối với các đối tượng hạn chế tại điểm a, b, c, d, đ Khoản 1 Điều 135 Luật Các TCTD 2024 (như kiểm toán viên, cổ đông lớn,…) không được vượt quá bao nhiêu % vốn tự có của TCTD?

Tổng dư nợ cho thuê tài chính đối với công ty con của một TCTD không vượt quá bao nhiêu % vốn tự có của TCTD; và tổng dư nợ đối với tất cả các công ty con không vượt quá bao nhiêu % vốn tự có?

Việc cấp tín dụng cho các đối tượng hạn chế (quy định tại Khoản 1 Điều 135 Luật Các TCTD) phải được cấp có thẩm quyền nào phê duyệt?

Công ty cho thuê tài chính M xem xét cho Công ty N thuê tài sản. Chủ tịch HĐQT của công ty M đồng thời là cổ đông lớn sở hữu 20% vốn Công ty N. Theo Luật, M có thể cho N thuê tài chính không và điều kiện ra sao?

Khi đến hạn trả nợ mà bên thuê không trả tiền lãi, bên thuê phải trả lãi trên số tiền lãi chậm trả với lãi suất tối đa bao nhiêu theo TT 26/2024/TT-NHNN?

Trường hợp bên thuê chậm trả nợ gốc quá hạn, lãi suất cho thuê tài chính quá hạn do các bên thỏa thuận không được vượt quá bao nhiêu so với lãi suất trong hạn?

Trong thời hạn cho thuê tài chính, bên nào sẽ nắm giữ bản chính Giấy chứng nhận quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê?

Trường hợp bên thuê tài chính bị phá sản hoặc giải thể, quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê tài chính sẽ được xử lý như thế nào?

Nếu tài sản cho thuê tài chính bị mất, hỏng không thể phục hồi hoặc thay thế, bên cho thuê tài chính có quyền làm gì theo quy định hợp đồng cho thuê?

Bên cho thuê tài chính có quyền và nghĩa vụ kiểm tra, giám sát việc sử dụng tài sản cho thuê và việc trả nợ của bên thuê hay không?

Khi một khoản nợ thuê tài chính bị phân loại vào nhóm 3 hoặc cao hơn (nợ xấu), công ty cho thuê tài chính phải xử lý lãi phải thu (tiền lãi dự thu chưa thu được) như thế nào?

Trường hợp lãi suất cho thuê tài chính được thỏa thuận điều chỉnh theo kỳ, nếu việc xác định lãi suất điều chỉnh cho ra nhiều mức lãi suất khác nhau thì bên cho thuê phải áp dụng mức lãi suất nào?

Trường hợp nào dưới đây không phải là cho thuê tài chính theo định nghĩa tại Luật Các TCTD 2024? (Chọn đáp án không đáp ứng điều kiện cho thuê tài chính)

Công ty cho thuê tài chính X dự kiến cho Công ty Y thuê tài sản. Giám đốc công ty X đang sở hữu 15% vốn điều lệ của Y. Theo Luật Các TCTD 2024, X có được cho Y thuê tài chính không và phải tuân thủ những điều kiện gì?

Lãi suất quá hạn tối đa mà bên cho thuê tài chính được thỏa thuận với bên thuê là bao nhiêu so với lãi suất trong hạn?

Khách hàng doanh nghiệp A hoạt động chính trong lĩnh vực xây dựng. A ký hợp đồng cho thuê tài chính mua một xe tải để vận chuyển vật liệu. Trong báo cáo thống kê tín dụng, ngành kinh doanh chính của khách hàng A và mục đích sử dụng tài sản được xác định là gì?

Bên cho thuê tài chính có quyền chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính trước hạn trong trường hợp nào sau đây?

Hợp đồng cho thuê tài chính (HĐ CTTC) được ký bởi Phó Giám đốc Chi nhánh, trong khi Biên bản họp Hội đồng thành viên chỉ ủy quyền cho Giám đốc Chi nhánh. Phó Giám đốc không có giấy ủy quyền cụ thể bằng văn bản cho giao dịch này. Trong tình huống này, hành vi ký kết hợp đồng của Phó Giám đốc được đánh giá là:

Hợp đồng cho thuê tài chính quy định lãi suất trong hạn 12%/năm. Bên thuê chậm trả nợ gốc 30 ngày. Lãi suất quá hạn tối đa mà bên cho thuê có thể áp dụng cho số nợ gốc quá hạn này là bao nhiêu?

Trong quá trình rà soát hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực chế biến mủ cao su, phát hiện: Chưa có tài liệu thẩm duyệt, nghiệm thu PCCC cho nhà xưởng mới; Thiếu Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng; Thiếu Giấy phép môi trường theo quy định hiện hành. Với vai trò cán bộ thẩm định, bạn cần xử lý tình huống này như thế nào?

Trong hồ sơ pháp lý của khách hàng, địa chỉ doanh nghiệp trên hồ sơ đăng ký kinh doanh không trùng với địa chỉ thực tế hoạt động, nhưng biên bản kiểm tra vẫn ghi nhận địa chỉ cũ và kết luận “khách hàng hoạt động ổn định”. Là cán bộ QLKH, bạn cần xử lý như thế nào?

Trong hồ sơ khách hàng hợp đồng thuê văn phòng làm trụ sở giao dịch đã hết hạn nhưng chưa thu thập hồ sơ bổ sung, trong khi theo tra cứu trên trang thông tin của Tổng cục Thuế, doanh nghiệp thuê nhà đã ngừng hoạt động nhưng chưa hoàn tất thủ tục chấm dứt hiệu lực mã số thuế. Với vai trò cán bộ QLKH, bạn cần xử lý như thế nào?

Một khách hàng đang được xếp hạng tín dụng loại A, được hưởng ưu đãi giảm 1% lãi suất theo chính sách dành cho khách hàng có lịch sử tín dụng tốt. Trong quá trình thực hiện hợp đồng, hệ thống CIC ghi nhận khách hàng phát sinh nợ xấu nhóm 3 tại một tổ chức tín dụng khác. Theo quy định tại Thông tư 31/2024/TT-NHNN về phân loại tài sản có, cán bộ thẩm định và quản lý hợp đồng của công ty cho thuê tài chính cần xử lý như thế nào?

Chi nhánh áp dụng lãi suất ưu đãi CTTC 8%/năm nhưng chưa có văn bản thông báo của cấp có thẩm quyền. Theo quy định, điều này có thể dẫn đến rủi ro gì?

Công ty D quá hạn 5 ngày kỳ đầu (K1).Theo quy định tại TT 31/2024/TT-NHNN ngày 30/06/2024, khoản nợ quá hạn K1 có thể bị xếp vào nhóm nào?

Theo TT 31/2024/TT-NHNN, có mấy nhóm nợ trong hệ thống phân loại nợ của TCTD?

Khoản nợ (không cơ cấu nợ) quá hạn 45 ngày được xếp vào nhóm nợ nào theo quy định hiện hành?

Khoản nợ (không cơ cấu nợ) quá hạn 200 ngày được xếp vào nhóm nợ nào trong hệ thống phân loại?

Khoản nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu, còn trong hạn theo thời hạn mới thì thuộc nhóm mấy?

Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên theo quy định sẽ bị xếp vào nhóm nợ nào?

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với nợ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) theo NĐ 86/2024/NĐ-CP là bao nhiêu?

Tỷ lệ dự phòng cụ thể phải trích đối với nợ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) là bao nhiêu?

Số tiền dự phòng chung phải trích hàng kỳ được xác định bằng bao nhiêu % tổng dư nợ của các khoản nợ Nhóm 1 đến Nhóm 4?

Tổ chức tín dụng phải trích lập dự phòng rủi ro định kỳ vào thời điểm nào?

Khoản nợ thuê tài chính quá hạn đúng 90 ngày được xếp vào nhóm nợ nào theo quy định phân loại hiện hành?

Khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai (gia hạn lần 2) và hiện vẫn còn trong hạn trả nợ (theo kỳ hạn cơ cấu lại lần 2) thì được phân loại vào nhóm nợ mấy?

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với nợ Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) theo Nghị định 86/2024/NĐ-CP là bao nhiêu?

Khoản nợ thuê tài chính nào sau đây phải được phân loại vào Nhóm 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn theo TT31/2024/TT-NHNN?

Khách hàng chậm thanh toán 2 kỳ liên tiếp và không phản hồi liên lạc từ bạn. Với vai trò là cán bộ quản lý khách hàng, bạn nên xử lý như thế nào?

Một khách hàng thuê tài sản trị giá 10 tỷ đồng, kỳ hạn 48 tháng. Đến kỳ thứ 6, khách có dấu hiệu thanh toán chậm 7 ngày, không rõ lý do. Là cán bộ quản lý khách hàng, bạn cần xử lý bước nào trước tiên?

Mục đích chính của việc kiểm tra tài sản cho thuê tài chính định kỳ là gì?

Trong suốt quá trình cho thuê tài chính, cán bộ QLKH cần theo dõi định kỳ các thông tin trọng yếu nào của tài sản thuê để đảm bảo quản lý, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro?

Sau khi giải ngân, cán bộ QLKH phát hiện khách hàng di dời tài sản thuê sang địa điểm khác, không thông báo cho công ty. Theo quy trình quản lý tài sản thuê, đây là nội dung nào trong 5 hạng mục cần theo dõi định kỳ?

Khách hàng thuê máy móc phục vụ sản xuất, đã giải ngân 8 tháng. Theo thông tin từ CIC khách hàng đang có nợ nhóm 3 tại TCTD khác. Cán bộ QLKH cần làm gì?

Một khách hàng đã thuê tài chính, hiện nay đang có kế hoạch mở rộng nhà xưởng bằng vốn tự có tuy nhiên có 2 quý gần nhất báo lỗ, hàng tồn kho tăng bất thường, và đang xin giãn lịch thanh toán tiền thuê. Bạn xử lý thế nào?

Khi tiếp nhận quản lý một khách hàng đã được giải ngân xong, cán bộ quản lý cần chủ động rà soát và cập nhật những thông tin nào dưới đây để đảm bảo việc giám sát sau cấp tín dụng theo đúng quy trình QT.07.01.I?

Sau khi tiếp nhận khách hàng thuê tài chính từ cán bộ cũ, nội dung nào dưới đây cần được ưu tiên rà soát để đảm bảo giám sát hiệu quả?

Cán bộ quản lý khách hàng sau khi tiếp nhận hồ sơ phát hiện chưa có thông tin về địa điểm đặt tài sản thuê, địa chỉ sản xuất không rõ ràng. Phản ứng nào sau đây là phù hợp nhất?

Sau khi thực hiện kiểm tra đột xuất theo quy định tại QT.07.01.I, cán bộ cho thuê tài chính phát hiện tài sản thuê bị khách hàng sử dụng sai mục đích so với phương án thẩm định ban đầu. Theo quy định quản lý hợp đồng cho thuê tài chính, hành động xử lý phù hợp nhất là gì?

Khách hàng thuê tài chính có 3 lần quá hạn dưới 10 ngày trong 6 tháng gần nhất, 2 lần cơ cấu nợ, sử dụng vốn chưa đúng mục đích theo hợp đồng. Theo hệ thống cảnh báo nội bộ (thang điểm 100), khách hàng này có thể được xếp loại nào?

Đâu là rủi ro tiềm ẩn lớn nhất nếu Cán bộ thực hiện công tác Quản lý khách hàng không tuân thủ đúng quy trình kiểm tra tài sản cho thuê tài chính định kỳ ?

Ttài sản thuê tài chính đã bị bên thứ ba giữ do tranh chấp thương mại. Nếu không có hồ sơ xác lập quyền sở hữu rõ ràng, điều gì có thể xảy ra?

Khách hàng có doanh thu giảm liên tục 3 quý, báo cáo tài chính chậm nộp, đồng thời có 2 khoản thanh toán gốc bị trễ hạn 5–7 ngày. Theo hệ thống cảnh báo sớm, tín hiệu nào cần lưu ý nhất?

Khách hàng đề nghị thuê tài chính với kế hoạch trả nợ dựa trên nguồn thu từ một hợp đồng kinh tế (đầu ra) đang trong quá trình thương lượng, chưa ký chính thức. Là cán bộ thẩm định, bạn cần xử lý tình huống này như thế nào?

Khách hàng đề xuất thuê tài sản trong 8 năm, nhưng vòng đời tài sản theo tính toán là 6 năm. Bạn xử lý thế nào?

Doanh nghiệp có tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu là 4,5 lần, và đang có dư nợ thuê tài chính tại 2 tổ chức khác. Bạn nên chọn phương án nào tốt nhất?

Trong quá trình thẩm định hồ sơ cho thuê tài chính, khách hàng đề nghị cho thuê lại hệ thống thiết bị đã qua sử dụng 4 năm, không có hóa đơn mua bán gốc, chỉ xuất trình biên bản mua bán viết tay giữa các cá nhân. Cán bộ thẩm định cần xử lý như thế nào để đảm bảo tính pháp lý của tài sản cho thuê?

Khách hàng đề xuất thuê tài sản là dây chuyền sản xuất chuyên dụng, được thiết kế riêng cho một loại sản phẩm cụ thể và khó chuyển đổi mục đích sử dụng. Khi thẩm định tài sản thuê này, bạn cần lưu ý yếu tố nào dưới đây?

Theo Quy trình nghiệp vụ cho thuê tài chính , khi thẩm định tài sản tái thuê, cán bộ thẩm định cần kiểm tra những yếu tố nào sau đây để đánh giá tính pháp lý và khả năng sử dụng của tài sản?

Tài sản cố định của Công ty H liên tục giảm nguyên giá, không tăng khấu hao, nhiều tài sản ngừng sử dụng. Điều này KHÔNG phản ánh điều nào dưới đây?

Công ty H có vốn chủ sở hữu giảm mạnh qua các năm. Tài sản cố định ngừng sử dụng tăng. Đây là dấu hiệu của:

Công ty P có chênh lệch LNST giữa Bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh lên tới 392 tỷ vs 396 tỷ đồng.Lỗi chênh lệch giữa hai báo cáo tài chính như vậy phản ánh điều gì?

Phân tích nhu cầu vốn lưu động của khách hàng trong hồ sơ thẩm định được thực hiện dựa trên cơ sở nào là đúng và đầy đủ nhất?

Trong Tờ trình thẩm định của Công ty Y ngày 08/04/2021 không đánh giá hiệu quả đầu tư do thiếu thông tin NPV/IRR. Trong trường hợp này, đánh giá nào là chính xác và phù hợp nhất?

Dự án thuê tài chính của Công ty Q hình thành từ việc chuyển nhượng tài sản nội bộ trong cùng Tập đoàn L, chưa có hồ sơ chứng minh dòng tiền thanh toán và giá trị chuyển nhượng thực tế. Là cán bộ thẩm định, bạn cần thực hiện bước nào sau đây để đảm bảo tính minh bạch và hợp lệ của hồ sơ?

Trong hồ sơ đề nghị thuê tài chính của Công ty E chưa có hồ sơ liên quan đến việc hoàn thiện công tác PCCC và chưa cung cấp chứng từ chứng minh nguồn gốc của tài sản thuê . Trong trường hợp này, quyết định thẩm định cần đưa ra hành động nào?

Trong hồ sơ thẩm định của Công ty X, dự án xây dựng nhà xưởng được đề xuất cho thuê nhưng chưa có giấy phép xây dựng, hồ sơ pháp lý đầu tư chưa hoàn thiện, chưa có hợp đồng đầu ra và chưa chứng minh được nguồn vốn tự có. Với tình trạng hồ sơ như trên, cán bộ thẩm định cần lưu ý những rủi ro chính nào có thể phát sinh?

Trong hồ sơ thẩm định dự án cho thuê tài chính, khách hàng không cung cấp phân tích dòng tiền mà chỉ đính kèm báo cáo tài chính tóm tắt của 01 năm gần nhất. Với vai trò cán bộ thẩm định, bạn cần xử lý như thế nào để đảm bảo đánh giá đầy đủ khả năng tài chính và dòng tiền của khách hàng?

Trong tờ trình thẩm định cán bộ chưa đưa ra cơ sở tính toán số ngày dự trữ hàng tồn kho, khoản phải thu và phải trả. Đây là sai sót trong bước nào của quy trình thẩm định?

Để đánh giá xu hướng phát triển tài chính của khách hàng, chúng ta cần phân tích dòng tiền và các chỉ số tài chính trong khoảng thời gian bao nhiêu năm:

Trong quá trình thẩm định, cán bộ có thể bỏ qua việc thu thập hợp đồng vay vốn tại các ngân hàng khác nếu khách hàng đã cung cấp báo cáo tài chính kiểm toán. Đúng hay sai?

Một khách hàng có lưu chuyển tiền tệ âm do đầu tư lớn trong năm, nguồn tiền thu chủ yếu từ vay vốn tại TCTD. Là cán bộ thẩm định, bạn cần đánh giá thế nào?

Trong dự án thuê tài chính , khách hàng đã tính hiệu quả tuy nhiên chưa có cơ sở tính toán giá trị thu hồi vốn và bán lại tài sản. Là cán bộ thẩm định, bạn cần:

Trong chứng thư thẩm định giá - giá mua tài sản chưa ghi rõ đã bao gồm thuế VAT hay chưa, cán bộ thẩm định cần:

Trong tờ trình thẩm định ngày 10/8/2022, cán bộ thẩm định chưa thu thập hồ sơ pháp lý liên quan đến địa điểm đặt tài sản thuê tài chính (tại nhà máy của Công ty M). Hồ sơ hiện chỉ có thông tin chung về tài sản, chưa chứng minh được quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hợp pháp địa điểm đặt tài sản. Trong trường hợp này, hành động đúng và phù hợp quy định nghiệp vụ của cán bộ thẩm định là:

Tờ trình thẩm định chưa đánh giá đầy đủ dòng tiền dự án, dòng tiền doanh nghiệp, thực trạng tài sản và khả năng thu hồi TSCTTC sau cho thuê. Với vai trò thẩm định, bạn cần thực hiện bước nào là phù hợp nhất:

Một khách hàng có dòng tiền hoạt động liên tục âm 3 năm, doanh thu giảm mạnh và lỗ gần 3 tỷ đồng trong khi cùng kỳ năm trước lãi hơn 13 tỷ. Với vai trò cán bộ quản lý khách hàng, bạn cần:

Trong tờ trình thẩm định của Ban khách hàng , cán bộ chưa đánh giá về dòng tiền trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BC LCTT) và hiệu quả hoạt động dòng tiền. Nội dung này có ý nghĩa quan trọng vì:

Một hồ sơ thẩm định chưa phân tích kế hoạch thanh toán nợ vay trung, dài hạn và chưa đánh giá nhà cung cấp tài sản (Công ty Z). Với vai trò là cán bộ thẩm định, bạn cần thực hiện bước nào sau đây:

Theo đăng kí kinh doanh của khách hàng hiện đăng ký ngành nghề chính là buôn bán gạo nhưng không có chứng cứ chứng minh năng lực xay xát như nội dung thẩm định. Sai sót này ảnh hưởng đến yếu tố nào trong quy trình thẩm định?

Một dự án thuê tài chính có thời gian hoàn vốn là 4 năm 6 tháng, nhưng thời gian cho thuê chỉ 36 tháng. Cán bộ thẩm định cần đưa ra nhận định nào sau đây là phù hợp nhất?

Trong tờ trình thẩm định ngày 25/10/2021, hồ sơ xây dựng có nhiều mâu thuẫn về thời gian khởi công và hoàn thành, không có giấy phép xây dựng hoặc hợp đồng thanh toán với nhà thầu. Sai sót này phản ánh điều gì?

Tại thời điểm thẩm định, nhà máy chưa hoàn công, dây chuyền chưa lắp đặt và chưa có hồ sơ xác định thời điểm hoàn thành, tuy nhiên đơn vị vẫn đánh giá nguồn trả nợ dựa trên dòng tiền hoạt động của dự án. Trong trường hợp này, cán bộ kiểm toán cần kiến nghị gì?

Theo hồ sơ thẩm định , tài sản thuê tài chính có bản cam kết quyền sở hữu ghi “...và đang thế chấp tại các tổ chức tín dụng mà công ty đang quan hệ”. Vấn đề chính cần được làm rõ là:

Một lỗi thẩm định được ghi nhận là “chưa tra cứu CIC tài sản bảo đảm tại thời điểm thẩm định”. Điều này có thể dẫn đến rủi ro gì?

Trong tờ trình thẩm định, Ban khách hàng nhận định rủi ro dự án là “đầu ra phụ thuộc chủ yếu vào một khách hàng duy nhất”, nhưng chưa đưa ra biện pháp giảm thiểu. Cán bộ thẩm định đưa ra kiến nghị gì?

Theo báo cáo, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của khách hàng âm hơn 60 tỷ đồng, chủ yếu do tăng các khoản phải thu và hàng tồn kho. Rủi ro lớn nhất cần lưu ý trong trường hợp này là gì?

Trong quá trình thẩm định báo cáo tài chính, cán bộ phát hiện: Doanh thu của khách hàng tăng liên tục trong 3 năm, Tuy nhiên Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (LCTT HĐKD) lại âm trong cả 3 năm liên tiếp. Với thông tin trên, nhận định nào là phù hợp và phản ánh đúng bản chất tài chính của khách hàng nhất?

Trong quá trình thẩm định hồ sơ tài chính, cán bộ phát hiện vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp tăng đột biến so với năm trước, tuy nhiên không có hồ sơ, chứng từ góp vốn hoặc xác nhận từ cơ quan chức năng để chứng minh tính hợp pháp của khoản tăng này. Trong trường hợp trên, cán bộ thẩm định nên xử lý như thế nào để đảm bảo đánh giá trung thực, khách quan năng lực tài chính của khách hàng?

Trong quá trình kiểm tra hồ sơ thẩm định dự án thuê tài chính - Công ty T, bạn phát hiện: - Bảng tính hiệu quả dự án có sai sót ở các chỉ tiêu NPV, IRR, thời gian hoàn vốn; - Doanh thu – chi phí chưa tính toán nhất quán theo cùng mức công suất hoạt động; - Chi phí khấu hao, bảo dưỡng, bán hàng, quản lý chưa phản ánh đầy đủ theo thực tế;; -Thiếu bảng xác định LNTT và LNST để đánh giá khả năng trả nợ. Với vai trò là cán bộ thẩm định, bạn cần yêu cầuCB QLKH bổ sung thêm hồ sơ hay thực hiện bước nào sau đây để đảm bảo kết quả phân tích tài chính dự án phản ánh đúng bản chất kinh tế và khả năng trả nợ thực tế?

Dự án có 02 máy hoạt động nhưng bảng chi phí chỉ tính khấu hao và bảo dưỡng cho 01 máy. Bạn xử lý thế nào?

Hồ sơ thẩm định của Công ty K chưa phân tích tình hình tài chính hợp nhất của Tập đoàn Q và mối quan hệ ràng buộc tài chính giữa các công ty thành viên. Theo quy định nghiệp vụ, hướng xử lý đúng là gì?

Trong quá trình thẩm định, khách hàng cung cấp hồ sơ chỉ thể hiện tổng giá trị dây chuyền máy móc,nhưng không tách chi tiết từng cấu phần, chủng loại, xuất xứ và số sê-ri thiết bị. Để đảm bảo tính hợp pháp và khả năng thu hồi tài sản cho thuê tài chính,cán bộ thẩm định cần yêu cầu khách hàng bổ sung những loại chứng từ nào sau đây?

Do khách hàng thuê tài chính làm trong lĩnh vực vận tải nên đề nghị gắn logo, hình ảnh nhận diện thương hiệu của công ty lên thân xe. Với vai trò là cán bộ quản lý khách hàng, bạn xử lý tình huống này như thế nào?

Trong một cuộc kiểm tra đột xuất, phát hiện tài sản thuê tài chính đã bị khách hàng cho một công ty khác thuê lại. Điều gì cần thực hiện ngay?

Theo quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng năm 2024, hoạt động cho thuê tài chính được xem là: Một hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn, trong đó tài sản cho thuê được coi là bảo đảm cho nghĩa vụ tài chính của bên thuê. Nhận định nào sau đây là chính xác và phù hợp nhất?

Tài sản cho thuê tài chính là dây chuyền máy móc thiết bị được lắp ghép từ nhiều bộ phận. Tuy nhiên, hồ sơ thẩm định không thể hiện chi tiết danh mục từng cấu phần, dẫn đến khó xác định phần tài sản nào thuộc quyền sở hữu của Công ty cho thuê tài chính. Trong trường hợp này, Công ty có thể đối mặt với rủi ro nào lớn nhất?

Trong hồ sơ cho thuê, tài sản từng thế chấp tại TCTD khác nhưng không có tài liệu xác nhận đã xóa đăng ký. Rủi ro chính là gì?

Giới hạn cấp tín dụng của tổ chức tín dụng phi ngân hàng theo Luật Các TCTD 2024: Tổng dư nợ cho thuê tài chính đối với một khách hàng không vượt quá bao nhiêu % vốn tự có, và đối với một khách hàng cùng người có liên quan không vượt quá bao nhiêu %?

Loại phí nào sau đây không có trong danh mục các khoản phí liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính được quy định tại TT 26/2024/TT-NHNN?

Luật Các TCTD năm 2024 đã cho phép công ty cho thuê tài chính thực hiện hoạt động nào sau đây mà trước đây bị hạn chế?

Quy định nội bộ về cho thuê tài chính của công ty cho thuê tài chính phải bao gồm nội dung gì về quản lý rủi ro?

Trường hợp lãi suất cho thuê tài chính được thỏa thuận điều chỉnh theo kỳ, nếu việc xác định lãi suất điều chỉnh cho ra nhiều mức lãi suất khác nhau thì bên cho thuê phải áp dụng mức lãi suất nào?

Theo quy trình QT.03.09.1/BM 02a, khi thẩm định phương án/dự án đầu tư của khách hàng, tiêu chí nào sau đây phải bắt buộc được phân tích kỹ để đánh giá tính khả thi triển khai?

Nếu Báo cáo tài chính của khách hàng thể hiện: - Doanh thu giảm mạnh đến 94% so với kỳ trước - Lỗ lớn, gần như âm hết vốn chủ sở hữu Với tình hình tài chính như vậy, khi thẩm định cần ưu tiên thực hiện bước nào sau đây để đánh giá đúng khả năng tiếp tục hoạt động và trả nợ của khách hàng?

Trong dự án thuê tài chính của một khách hàng thuê máy móc trị giá 20 tỷ đồng, doanh nghiệp không lập bảng dòng tiền thanh toán theo từng kỳ mà chỉ đưa ra báo cáo lãi – lỗ dự kiến. Đâu là rủi ro tiềm ẩn lớn nhất nếu C.ty CTTC vẫn phê duyệt?

Nếu toàn bộ hồ sơ chứng từ của tài sản thuê tài chính (mua và cho thuê lại) chỉ là bản photo, không có hồ sơ gốc hoặc sao y bản chính, và không có tài liệu chứng minh đã xóa thế chấp tại 1 TCTD khác, Công ty có thể đối mặt với những rủi ro nào sau đây?

Trong hoạt động cho thuê tài chính, tài sản là máy móc thiết bị chưa được đăng ký quyền sở hữu hoặc không thể tách định danh rõ ràng (ví dụ: dây chuyền lắp ghép nhiều bộ phận), trong trường hợp này rủi ro pháp lý lớn nhất đối với bên cho thuê là gì?

Tại thời điểm thẩm định, Công ty H cung cấp BCTC có kiểm toán nhưng thiếu bảng lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh BCTC thì có được coi là hợp lệ hay không?

Nếu BCTC có sai lệch số liệu giữa các năm nhưng không ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận, cán bộ thẩm định có thể bỏ qua.

CTTC có quyền mở tài khoản thanh toán cho từng khách hàng để kiểm soát dòng tiền trả nợ thuê.

Cán bộ quản lý khách hàng có thể giám sát tài sản cho thuê mà không cần đi kiểm tra thực tế nếu đã có hình ảnh từ khách hàng gửi.

Khi khách hàng trả đúng hạn và không có nợ quá hạn thì không cần kiểm tra thực tế tài sản thuê tài chính.

Công ty CP Y thuê tài chính 01 cần trục bánh xích để triển khai dự án xây dựng khu tái định cư tại tỉnh X. Khi đến thời gian kiểm tra tài sản định kỳ, khách hàng không cung cấp thông tin về vị trí sử dụng tài sản. Trong vai trò cán bộ quản lý khách hàng, bạn cần thực hiện hành động nào sau đây?

Giá trị tài sản cho thuê tài chính được xác định trên cơ sở nào?

Chi phí nào sau đây không được Công ty CTTC tài trợ?

Công ty TNHH G đã được giải ngân đầy đủ khoản thuê tài chính. Sau 5 tháng, KH chuyển nợ nhóm 2 và thay đổi thông tin liên hệ khiến cán bộ quản lý khách hàng không liên lạc được. Trong tình huống này, hành động phù hợp nhất của cán bộ quản lý khách hàng là:

Tài sản nào sau đây không được phép sử dụng làm tài sản cho thuê tài chính?

Tỷ lệ tài trợ của công ty cho thuê tài chính được quyết định dựa trên yếu tố hợp lý nào dưới đây?

Theo quy định nội bộ, khi bên thuê đã thanh toán đầy đủ nợ gốc và lãi theo hợp đồng cho thuê tài chính, giá bán lại tài sản được tính bằng:

Công ty A chỉ cung cấp bản sao y scan của Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, không cung cấp bản cứng đối chiếu. CB QLKH vẫn tiến hành phê duyệt hồ sơ vì “scan cũng được xem là giấy tờ pháp lý hợp lệ”. Nhận định trên đúng hay sai?

Công ty M thuê tài chính lần đầu, có kết quả chấm điểm XHTD hạng BBB, không có nợ từ nhóm 2 trở lên tại các TCTD khác và đang thanh toán đầy đủ tiền thuê. Đối với khách hàng này phải thực hiện kiểm tra TS bao lâu/lần?

Ngày đến hạn thanh toán của khách hàng rơi vào Chủ nhật, nhận định nào dưới đây là đúng?

Công ty B có khoản thuê quá hạn 95 ngày nhưng tài sản cho thuê tài chính là máy xúc còn mới, định giá lại vẫn đủ 100% dư nợ. CB QLKH muốn giữ nguyên nhóm 2. Việc này:

Trong quá trình kiểm tra hồ sơ, phát hiện tờ trình KSTĐ và phê duyệt CTTC quy định lãi suất ưu đãi 6 tháng đầu tiên là 11%/năm, nhưng Hợp đồng cho thuê tài chính ký kết với khách hàng lại ghi 10%/năm. Trường hợp này được đánh giá là:

Trong trường hợp HĐ CTTC chỉ ghi biên độ 3%/năm thay vì 4,5%/năm theo phê duyệt của Chủ tịch HĐTD, sai sót này được đánh giá ở mức độ rủi ro nào?

Công ty R kinh doanh trong lĩnh vực sản phẩm hóa chất. Theo QĐ 389A/2024, ngoài hồ sơ pháp lý doanh nghiệp thông thường, KH cần bổ sung hồ sơ pháp lý nào sau đây?

Khi khoản thuê bị quá hạn 05 ngày, mức lãi suất áp dụng cho phần nợ quá hạn thông thường là:

Khách hàng xác nhận nhận TS vào ngày 01/03/2025, nhưng thực hiện mua bảo hiểm cho xe vào ngày 20/03/2025. Việc này được xem là vi phạm tuân thủ hợp đồng về bảo hiểm bắt buộc của tài sản cho thuê.

BCTC đã kiểm toán năm 2024 của khách hàng thể hiện: LCTT từ hoạt động kinh doanh -62.967trđ; nợ ngắn hạn vượt tài sản ngắn hạn 140,296trđ. Khi được cảnh báo, CBQLKH giải trình rằng "BCTC đã được công ty kiểm toán lớn kiểm toán và không có đánh giá rủi ro". Nhận định nào sau đây là hợp lý?

Một máy móc có thời gian khấu hao theo quy định là 12 năm. Doanh nghiệp đã đưa vào sử dụng và trích khấu hao được 7 năm, thời gian tối đa cho thuê là:

BCTC của KH thể hiện: LCTT từ HĐKD âm 3 năm liên tiếp, tỷ lệ nợ vay tăng mạnh qua các năm, nhưng vẫn trả nợ đúng hạn cho Cty CTTC. Nhận định nào sau đây là hợp lý?