Tema 11. La política fiscal I

Tema 11. La política fiscal I

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Entre las funciones del Estado tenemos

• asignación

• distribución

• estabilización

• intervención

• fiscalización

La política económica

La intervención del Estado en la economía se concreta en su política económica

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La política económica es

• el conjunto de medidas en materia económica del Estado

• la regulación por parte del gobierno de los mercados

• conjunto de medidas sociales del gobierno y las comunidades autónomas

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Con la política económica

• las empresas regulan el mercado

• el Estado interviene en la economía

• los gobiernos emiten moneda

• el gobierno fomenta la inflación y el desempleo

La política económica

Las políticas coyunturales buscan enderezar el rumbo de la economía a corto plazo. Un ejemplo sería bajar los impuestos para estimular el consumo.

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Un ejemplo de medida de política económica coyuntural sería

• desregular el mercado de trabajo

• incrementar el gasto público para estimular la DA

• reasignar los recursos hacia mayor inversión en I+D

• aumentar los tipos de interés para atajar la inflación

La política económica

Las políticas estructurales tratan de reformar las bases sobre las que se desarrolla la actividad económica. Un ejemplo sería una reforma de la regulación del sistema bancario o del mercado de trabajo.

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Un ejemplo de medida de política económica estructural sería

• desregular el mercado de trabajo

• incrementar el gasto público para estimular la DA

• reasignar los recursos hacia mayor inversión en I+D

• aumentar los tipos de interés para atajar la inflación

La política fiscal

Medidas del gobierno en materia presupuestaria: ingresos y gastos del Estado

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La política fiscal son las acciones del gobierno en relación con

• los tipos de interés del mercado monetario

• el tipo de cambio €/$

• los ingresos y gastos públicos

• el orden público

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Con fines de

• asignación

• redistribución

• fiscalización

• estabilización

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Y sus instrumentos son

• los ingresos y los gastos públicos

• las tasas y las transferencias del Estado

• los tipos de interés de intervención del BCE

El gasto público

El Estado consume, invierte y transfiere renta a las familias.

Los gastos de consumo e inversión: sanidad, educación, construcción de infraestructuras se llaman gastos reales.

Las pensiones, las prestaciones por desempleo son gastos de transferencia.

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Se denominan gastos reales a

• el gasto en bienes y servicios

• la financiación de bienes públicos

• el gasto en pensiones

• el pago de los intereses de la deuda pública

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Se denominan transferencias a

• el gasto en bienes y servicios

• la financiación de bienes públicos

• el traspaso de dinero del Estado a las familias

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Las pensiones son un típico gasto

• real

• de transferencia

• insostenible

• de consumo

¿Dónde van mis impuestos?

En la web dondevanmisimpuestos.es puedes consultar en qué se emplean nuestros impuestos

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Accede a la web dondevanmisimpuestos.es y identifica la partida de gasto más importante de 2019

• Pensiones

• Desempleo

• Defensa

• Educación

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¿Cuánto previó gastar el Estado en 2020 en I+D+i?

• Poco más de 2.844 millones

• Más de 144.000 millones

• 2.349 millones

• 1.780 millones

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¿Qué % del PIB representa el gasto público en España?

• 55%

• 41,9%

• 37%

• 35%

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El gasto público en España es superior al de los países de nuestro entorno.

• Verdadero

• Falso

Mapa mundial del gasto público en relación con el PIB. Se observa que, en general, es mayor cuanto mayor es el PIB de un país.

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En general, el gasto público de un país en relación con su PIB es mayor cuanto mayor es su PIB.

• Verdadero

• Falso

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En el anterior debate, ¿dónde se sitúan los economistas de la escuela austríaca?

• no intervención del Estado

• son partidarios de una fuerte intervención pública

• son partidarios de una planificación de la economía por parte del Estado

Multiple Choice

En el anterior debate, ¿dónde se sitúan los economistas neokeynesianos?

• no intervención del Estado

• son partidarios de la intervención pública

• son partidarios de una planificación de la economía por parte del Estado

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La mayoría de los ingresos públicos vienen de

• tributos

• cotizaciones sociales

• los beneficios de las empresas públicos

• las tasas

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Los impuestos son

• pagos que hacen los contribuyentes para costear un servicio concreto

• pagos obligatorios de los contribuyentes sin contrapartida directa

• pagos de los beneficiarios de un servicio público

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Lo que pagan los trabajadores y empresas para financiar la seguridad social son

• los impuestos directos

• las cotizaciones sociales

• las contribuciones

• los tributos

Los impuestos

• Directos: gravan manifestaciones directas de la capacidad de pago del contribuyente como la renta y la riqueza

• Indirectos: gravan manifestaciones indirectas de la capacidad de pago como el consumo

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Los impuestos indirectos gravan

• la renta

• la riqueza

• los inmuebles

• el consumo

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Los impuestos directos gravan

• la renta

• la riqueza

• el consumo

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El IRPF grava

• los ingresos

• el consumo

• la riqueza

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Una de las características del IRPF es que el que más ingresa menos paga.

• Verdadero en teoría

• Falso en teoría

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De hecho, el que más gana debe

• pagar menor % de su renta

• pagar mayor % de su renta

• pagar el mismo % de su renta que el que gana menos

• pagar toda su renta

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Como sabemos, el IVA es un impuesto

• indirecto

• directo

• que grava la compraventa

• progresivo

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El IVA tiene tres tipos impositivos

• 4%

• 10%

• 21%

• 16%

Tipos impositivos del IVA

En realidad tiene cuatro, si tenemos en cuenta que, por ejemplo, los servicios educativos y la sanidad están exentas de IVA; es decir, su tipo impositivo del IVA es el 0%.

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¿A la compraventa de qué bienes se les aplica el 0% de IVA?

• sanidad

• pan

• coches

• educación

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¿Qué impuesto recauda más en España?

• IVA

• IRPF

• IS

• IBI

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En relación con el % de la renta que se dedica a impuestos, éstos pueden ser

• regresivos

• indirectos

• progresivos

• proporcionales

• directos

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Un impuesto es progresivo si

• hace pagar un % mayor de su renta al que más gana

• hace pagar un mayor % de su renta al que menos gana

• cobra el mismo % de su renta a todos los contribuyentes

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Un impuesto es proporcional si

• hace pagar un % mayor de su renta al que más gana

• hace pagar un mayor % de su renta al que menos gana

• cobra el mismo % de su renta a todos los contribuyentes

Multiple Choice

Un impuesto es regresivo si

• hace pagar un % mayor de su renta al que más gana

• hace pagar un mayor % de su renta al que menos gana

• cobra el mismo % de su renta a todos los contribuyentes

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El IRPF es en principio un impuesto

• proporcional

• regresivo

• progresivo

• ineficiente

La regresividad del IVA

Aunque todos los contribuyentes (ricos y pobres) paguen un 4% de IVA cuando compran una barra de pan, el IVA es un impuesto regresivo. Efectivamente, como los pobres consumen casi toda o toda su renta (mayor propensión al consumo), terminan pagando por IVA un mayor % de sus ingresos que los ricos.

La regresividad del IVA

Pongamos un ejemplo. Supongamos que Juan gana 20.000 anuales y consume el 90% de sus ingresos, entonces consume por valor de 18.000 €.

Multiple Choice

Si el tipo impositivo del IVA es del 10%, ¿qué % de su renta debe dedicar al pago del IVA?

• 10%

• 35%

• 9%

• 18%

La regresividad del IVA

Ahora, Alonso gana 1.000.000 € anuales y consume el 40% de sus ingresos, es decir, 400.000 € anuales.

Multiple Choice

Si el tipo impositivo del IVA es del 10%, ¿qué % de su renta debe dedicar Alonso al pago del IVA?

• 10%

• 4%

• 9%

• 18%

IVA, impuesto regresivo

Luego queda demostrado.

La reducción de los tipos impositivos de los bienes más consumidos por los menos ricos trata de reducir su regresividad. Pero que dos servicios que sólo compran prácticamente los ricos como la sanidad y la educación privadas estén exentos de IVA empeora su regresividad.

CE 1978

Art. 31.1. Todos contribuirán al sostenimiento de los gastos públicos de acuerdo con su capacidad económica mediante un sistema tributario justo inspirado en los principios de igualdad y progresividad que, en ningún caso, tendrá alcance confiscatorio.

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Hay un mandato constitucional de que los impuestos sean

• regresivos

• progresivos

• proporcionales

• confiscatorios

La presión fiscal

La presión fiscal o presión tributaria se refiere a la cantidad de dinero en concepto de tributos que los obligados tributarios pagan al Estado en comparación con el producto interior bruto (PIB).

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La presión fiscal es

• % de ingresos fiscales sobre el PIB

• % del gasto público sobre el PIB

• volumen del los impuestos que se pagan en un país

• montante del gasto público en un país

Presión fiscal comparada

España está por debajo de la media europea en presión fiscal

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La presión fiscal en España es tan alta que es superior a la media europea.

• Falso

• Verdadero

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El país con menor presión fiscal de los que aparecen en el gráfico es

• Irlanda

• España

• Francia

• Suecia

Mapa mundial de la presión fiscal. La zona caliente de la presión fiscal en el mundo es la Europa occidental a excepción del "paraíso fiscal" irlandés. Se observa, en general, que cuanto más rico es un país, mayor es su presión fiscal.

Multiple Choice

Cuanto más rico es un país, menor es su presión fiscal.

• Verdadero

• Falso

Multiple Choice

La zona caliente de la presión fiscal internacional es

• Sudamérica

• África

• Europa occidental

• Asia menor

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Los PGE son la previsión de

• ingresos y gastos de Madrid

• ingresos y gastos del Estado

• crecimiento económico para año fiscal

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Los PGE los elabora el gobierno y los aprueban las Cortes.

• Falso

• Verdadero

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Hay déficit público cuando

• los ingresos superan a los gastos

• los gastos superan a los ingresos

• los ingresos son iguales a los gastos

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Se dice que el Estado ahorra cuando hay

• déficit presupuestario

• superávit presupuestario

• presupuestos equilibrados

• crisis económica

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Cuando se incurre en déficits presupuestarios se acumula

• deuda pública

• ahorro público

• muchos impuestos

Déficit y deuda

Es más, si el Estado ha ahorrado previamente lo suficiente (superávits acumulados) podría incurrir en déficits sin acumular deuda. Por ejemplo, si el Estado ha ahorrado 1.000 y tiene un déficit de 500, ello no supondrá ninguna acumulación de deuda, sino una disminución del ahorro en 500.

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Puede el Estado tener déficits presupuestarios sin endeudarse

• no, es imposible déficit = deuda

• sí, siempre que tenga ahorros acumulados

• según sea de grande el déficit

La política fiscal redistributiva

El Estado se lo quita a los ricos para dárselo a los pobres

Política redistributiva e impuestos progresivos

Los impuestos progresivos facilitan la redistribución hacia abajo (de ricos a pobres) de los ingresos. Los impuestos regresivos hacen lo contrario

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¿Qué tipo de impuestos son los indicados para redistribuir la renta hacia abajo?

• los regresivos

• los indirectos

• los progresivos

• los proporcionales

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Si el sistema fiscal de un país es regresivo habrá una redistribución

• hacia arriba de la renta

• hacia abajo de la renta

• ineficiente de la renta

Política redistributiva: gastos y transferencias

Determinados gastos reales y transferencias son redistributivos como el gasto en educación, sanidad, pensiones o desempleo. Otros pueden redistribuir la renta hacia arriba

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Identifica qué gastos del Estado redistribuyen la renta hacia abajo

• pensiones

• educación

• sanidad

• subvenciones a grandes empresas

La teoría de la filtración descendente, del goteo o del derrame (trickle-down effect)

Derivada de las ideas de la diapositiva anterior, expone que poniendo más dinero en manos de los ricos se incrementará la inversión y por tanto el crecimiento

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Una consecuencia normativa de la teoría del goteo es que

• se debe redistribuir la renta hacia abajo

• se debe invertir en I+D

• se debe redistribuir la renta hacia arriba

• se debe poner más impuestos a los ricos

Política fiscal comparada

Comparamos el gasto por comunidades autónomas

gasto per cápita en educación en Madrid (2019)

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¿Cuánto gasta Madrid en educación por persona?

• 721,48 €

• 1.056 €

• 378,12 €

• 981,36 €

Multiple Choice

Madrid está en gasto educativo por cabeza un....

• 16% por debajo de la media nacional

• 16% por encima de la media nacional

• en la media nacional

• muy por encima de la media nacional

gasto por persona en educación en Navarra (2019)

Multiple Choice

¿Cuánto gasta Navarra por persona en educación?

• 721,48 €

• 1.056 €

• 871,56 €

• 916,38 €

gasto per cápita en educación de Extremadura (2019)

Multiple Choice

¿Cuánto gasta Extremadura por persona en educación?

• 721,48 €

• 1.056 €

• 871,56 €

• 1.003 €

Política fiscal comparada

Hemos dicho que el gasto en educación es uno de los principales instrumentos de redistribución hacia abajo de la renta y de igualación de oportunidades. En este sentido, ¿en qué comunidad crees que se redistribuye menos hacia abajo?