ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Estado de
Flujo de
efectivo.

Antes de
empezar…

▪En esta presentación, te voy

a enseñar ¿Qué es un estado
de flujo de efectivo? ¿Cómo
hacerlo? ¿Cómo entenderlo?

Un poco de
estadística.

▪ 8 de cada 10 nuevas Pymes

quiebran a los 2 años de
operación por un mal manejo
financiero mal manejo de flujo
de efectivo.

Multiple Choice

¿Qué es un estado de flujo de efectivo?

• Un estado de flujo de efectivo es un informe financiero que muestra el balance de una empresa
• Un estado de flujo de efectivo es un informe financiero que detalla los activos de una empresa
• Un estado de flujo de efectivo es un informe financiero que proporciona información sobre los flujos de efectivo de una empresa durante un período de tiempo específico.
• Un estado de flujo de efectivo es un informe financiero que revela las deudas de una empresa

▪

Las
decisiones
financieras

Patrimonio

de la

empresa.

Ganancias o

pérdidas.

Movimiento
del dinero.

Recuerda
que…

Balance
general

Estado de
resultados

Estado de flujo

de efectivo

Ojo aquí…

▪ El estado de resultados nos dice…

Multiple Choice

¿Por qué es tan importante en mi negocio el tener un buen flujo de efectivo?

• Un buen flujo de efectivo es fundamental para cubrir gastos, pagar deudas, invertir y mantener la estabilidad financiera.
• Un buen flujo de efectivo solo es importante para empresas grandes, no para pequeños negocios
• Un buen flujo de efectivo no tiene impacto en la estabilidad financiera de un negocio
• Un buen flujo de efectivo es necesario para comprar artículos de lujo innecesarios

Mi negocio va de
maravilla, estoy

vendiendo
muchísimo…

Volteo a ver
mi cuenta
de banco y

no hay
dinero.

Pero

Mi estado de

resultados no me

esta dando la

información que

necesito.

El estado de
resultados me
dice que tan
rentable es mi
negocio.

▪El estado de flujo
de efectivo me
dice que tan hábil
soy para atraer
dinero a mi
negocio y cómo
gasto ese dinero.

Es diferente
vender a
cobrar.

Es diferente
gastar a
egresar.

Multiple Choice

¿CUÁL ES LA DIFERENCIA ENTRE GASTAR Y EGRESAR?

• Gastar se refiere al uso de dinero en el ámbito contable, mientras que egresar se refiere al uso de dinero en general.
• Gastar se refiere al ahorro de dinero, mientras que egresar se refiere al gasto excesivo.
• Gastar se refiere al uso de dinero en el ámbito personal, mientras que egresar se refiere al uso de dinero en el ámbito empresarial.
• Gastar se refiere al uso de dinero en general, mientras que egresar se refiere específicamente al uso de dinero en el ámbito contable o administrativo.

Sé que soy tu

principal cliente
así que necesito

mercancía y

pagártela en 90

días.

▪ Tus proveedores quieren que

les pagues YA!

▪ Tienes que pagar sueldos a

tus empleados cada 15 días.

▪ Tienes que pagar luz, agua y

teléfono.

▪ Tus clientes no te quieren

pagar y tienes tú que cumplir
con

tus

responsabilidades

financieras.

Te quedas
sin liquidez.

▪ El flujo de efectivo nos permite medir

la liquidez de nuestro negocio.

Mi negocio

tiene

muchas

deudas y no
puedo pagar.

Entonces…

▪ El flujo de efectivo mide las entradas y salidas de dinero en tu

negocio.

Ingresos

Egresos

Multiple Choice

¿Cuántos tipos de flujo de efectivo existen? ¿Cuáles son?

• Seis. Son muchos que no recuerdo el nombre.

• Dos. El método directo y el método indirecto.

• Cinco, pero en México solo se usa uno.

• Tres, pero no estoy seguro.

FLUJO DE EFECTIVO

UTILIDAD NETA

+ – Actividades Operativas

+ - Actividades Inversión
+ - Actividades Financieras

Flujo de efectivo

Flujo de efectivo acumulado

Actividades operativas

VENTAS

COMPRAS &
PRODUCCIÓN

SUELDOS

Las actividades principales de la empresa…

Actividades de inversión

Adquisición de activos fijos con la intensión de obtener beneficios en el futuro.

Actividades financieras

▪ Actividades para juntar dinero de agentes externos…

Para reforzar…

Multiple Choice

¿Cuál es la diferencia entre un estado de flujo de efectivo y un estado de resultados?

• El estado de flujo de efectivo se enfoca en el corto plazo, mientras que el estado de resultados se enfoca en el largo plazo.
• El estado de flujo de efectivo muestra los flujos de efectivo entrantes y salientes durante un período de tiempo, mientras que el estado de resultados muestra los ingresos, gastos y beneficios netos durante el mismo período.
• El estado de flujo de efectivo muestra los ingresos y gastos de una empresa, mientras que el estado de resultados muestra los flujos de efectivo.
• El estado de flujo de efectivo es obligatorio para todas las empresas, mientras que el estado de resultados es opcional.