Conciliación Bancaria

Después de realizar una conciliación bancaria, se necesita registrar en el diario:

• Todas las partidas en el lado del Estado de cuenta
• Todas las partidas de la conciliación
• Todas las partidas en el lado de Libros de la empresa
• Los movimientos de los cheques no girados y cobrados

Con qué documentos se realiza la conciliación bancaria?

• Cheques y Fichas de deposito
• Auxiliar de la empresa y cheques expedidos
• Estado de cuenta bancario y fichas de depósito
• Estado de cuenta bancario y auxiliar de la cuenta de bancos de la empresa

Por qué no coincide el saldo del banco con el de la empresa?

• Registros diarios
• Cálculos contables
• Cheques en circulación y comisiones bancarias
• Cálculos aritméticos

Para qué sirve la elaboración de la conciliación bancaria?

• Precisar diferencias y su corrección
• Comprobar los movimientos bancarios realizados
• Justificar los reembolsos de la empresa
• Realizar los ajustes necesarios

Una de las circunstancias por las cuales el saldo de la cuenta de bancos no coincide con el estado de cuenta bancario?

• Cheques de caja
• Cheques expedidos por la empresa aún no cobrados por los beneficiarios
• Cheques al portador
• Cheques nominativos

Qué es la conciliación bancaria?

• Revisar los movimientos del banco
• Sumar todos los depósitos bancarios
• Considerar todos los cheques
• Poner de acuerdo los saldos de la empresa con los del banco

Cuáles son los dos tipos de conciliaciones?

• Anual y Contable
• Diario y Ajustada
• Aritmética y Contable
• Mensual y Aritmética

Operaciones registradas por la compañía pero no registradas en el banco:

• Cheques Flotantes, Depositos en circulación
• Error del Banco
• Cheques sin suficiente fondo
• Cargos por servicios

Operaciones registradas por el banco  pero no por la compañía

• Cheques en Circulación
• Cks Sin suficiente fondos, Cobros realizados por el banco
• Depósitos Flotantes
• Errores del Banco

Los cargos por servicios que el banco debita, se afectan las siguientes cuentas:

• Caja y Gastos de Venta
• Gastos de venta cargado y bancos abonada
• Gastos Financieros cargada y Bancos abonada
• Clientes y Bancos