AvmG Intensivmodul

Sie beraten Vera Alscher zu einem Altersvorsorgevertrag im Rahmen des AVmG. Frau Alscher ist alleinerziehende Mutter einer einjährigen Tochter. Zur Zeit nimmt sie ihre Elternzeit in Anspruch und hat kein rentenversicherungspflichtiges Einkommen.

Hat Frau Alscher Anspruch auf staatliche Förderung?

• Nein, während der Elternzeit hat sie keinen Anspruch.

• Ja, weil sie zum berechtigten Personenkreis gehört.

• Nein, weil sie keiner rentenversicherungspflichtigen Tätigkeit nachgeht.

• Ja, bis das Kind das 10. Lebensjahr vollendet hat.

Ute Schreiner ist Mutter von zwei Kindern im Alter von 10 und 12 Jahren. Seit 2 Monaten arbeitet sie wieder mit einer halben Stelle als Verkäuferin in einer Boutique. Ihr Jahresgehalt wird 10.000 € betragen. Sie beraten Ute Schreiner zu einem Altersvorsorgevertrag nach dem AVmG. Frau Schreiner fragt, welchen Eigenbetrag sie mindestens aufwenden muss, um die volle staatliche Zulage zu erhalten.

• 0 €

• 38 €

• 45 €

• 60 €

• 100 €

Simon Schlüter interessiert sich für einen Altersvorsorgevertrag nach dem AVmG. Er möchte insbesondere wissen, wie die Beiträge für diese Form der Altersvorsorge steuerlich behandelt werden.

Sie erklären Herrn Schlüter, dass die Beiträge

• nur bei Rentenversicherungen als Sonderausgaben geltend gemacht werden können.

• bei allen zertifizierten Anlageformen steuerlich geltend gemacht werden können.

• nur dann im Rahmen der Höchstbeiträge steuerlich geltend gemacht werden können, sofern sie nicht durch andere Sonderausgaben bereits ausgeschöpft sind.

• nicht als Sonderausgaben geltend gemacht werden können, weil die Leistungen nachgelagert besteuert werden.

Martina Schlosser ist Hausfrau und Mutter von zwei Kindern. Ihr Ehemann hat bereits bei Ihrer Gesellschaft einen Altersvorsorgevertrag im Rahmen des AVmG abgeschlossen.

Frau Schlosser möchte jetzt von Ihnen wissen, ob sie als Hausfrau ohne Einkommen auch einen Altersvorsorgevertrag abschließen kann

• Nein, da sie nicht rentenversicherungspflichtig ist, kann sie keinen eigenen Vertrag abschließen.

• Nein, ein eigener Vertrag ist nicht notwendig, weil ihr Mann bereits die Zulage für sie erhält.

• Ja, als Hausfrau mit zwei Kindern muss sie einen Vertrag mindestens in Höhe des Sockelbetrages von 60 € abschließen.

• Ja, sie sollte einen Vertrag abschließen und den Sockelbeitrag i. H. v. 60 € einzahlen, da sie dann auch eine Förderung erhält.

Sie haben mit Familie Grebner (2 Kinder) über Möglichkeiten des Altersvermögensgesetzes gesprochen und eine Rentenversicherung angeboten. Herr Grebner möchte wissen, was im Falle seines Todes mit der Altersvorsorge und der erhaltenen Förderung geschieht.

Förderunschädlich ist, wenn das Altersvorsorgekapital…

• sofort an die Witwe ausgezahlt wird.

• auf einen bestehenden Altersvorsorgevertrag auf den Namen der Witwe übertragen wird.

• an die Witwe oder die Kinder ausgezahlt wird.

• auf einen Altersvorsorgevertrag auf den Namen der Witwe oder der Kinder übertragen wird.

• an die Witwe ausgezahlt wird, sofern im Vertrag eine Todesfallleistung vereinbart war.

Sie haben Ellen Weder vom Abschluss eines Altersvorsorgevertrages überzeugt. Bei der Antragsaufnahme kommen Sie nochmals auf die Grundsätze der Förderung nach dem AVmG zu sprechen.

Frau Wader bittet Sie darzustellen, wann sie über Leistungen aus dem Altersvorsorgevertrag verfügen kann.

• Eine Rentenzahlung kann frühestens ab dem 62. Lebensjahr bzw. bei Bezug einer gesetzlichen Rente erfolgen.

• Eine Rente kann zu jedem Zeitpunkt während der Laufzeit des Vertrages beansprucht werden.

• Eine Rentenzahlung erfolgt nach Vollendung des 65. Lebensjahres.

• Eine Rentenzahlung erfolgt zum vereinbarten Beginn.

Sie beraten Ihren Kunden Alfred Kerst, kaufmännischer Angestellter, zum aktuellen Thema Altersvermögensgesetz.

Herr Kerst möchte wissen, wie er die Gewährung der Zulagen gemäß AVmG beantragen kann.

• Herr Kerst beantragt die Zulagen bei der ZfA.

• Mit Abgabe der Steuererklärung werden Herrn Kerst die Zulagen gutgeschrieben.

• Die Zulagen werden dem begünstigten Altersvorsorgevertrag automatisch von der ZfA gut geschrieben.

• Herr Kerst muss einen Zulagenantrag ausfüllen, der von der Gesellschaft zur Prüfung und Auszahlung an die ZfA weitergeleitet wird.

Rainer Rist möchte seine Altersvorsorge so gestalten, dass eine Förderung nach dem Altersvermögensgesetz möglich ist. Sie erläutern Herrn Rist, dass eine Förderung u. a. für Rentenversicherungen, Investmentfonds oder Banksparpläne möglich ist , sofern bestimmte Kriterien erfüllt werden.

Dazu gehören...

• Beginn der Leistungsphase nicht vor dem 62. Lebensjahr.

• zu Beginn der Auszahlungsphase müssen mindestens die eingezahlten Beiträge und Zulagen zur Verfügung stehen.

• Verteilung der Abschluss- und Vertriebskosten über den Zeitraum der Stornohaftung, mindestens aber über fünf Jahre.

• der Ausschluss von Abtretungen oder Übertragung von Forderungen aus dem Vertrag.

• keine Übertragungsmöglichkeit des Vertrages auf einen anderen Anbieter.

Sie haben Frau Müller von den Vorteilen eines Vertrages im Rahmen des Altersvermögens-gesetzes überzeugt. Frau Müller möchte von Ihnen wissen, zu welchem Zeitpunkt die Förderstufen des AVmG in Kraft treten und welche Steigerungen sie beinhalten…

• ab 2002 alle 2 Jahre um 1 % des sozialversicherungspflichtigen Bruttoeinkommens, bis 2008 begrenzt auf den förderungsfähigen Höchstbetrag.

• ab 2002 bis 2008 jährlich um 0,5 % des sozialversicherungspflichtigen Bruttoeinkommens begrenzt auf die Beitragsbemessungsgrenze.

• ab 2002 alle 2 Jahre um 1 % des steuerpflichtigen Einkommens begrenzt auf den förderungsfähigen Höchstbetrag.

• ab Beginn 2002 bis Ende 2008 jährlich um 1 % des sozialversicherungspflichtigen Bruttoeinkommens.

• ab Beginn 2002 jährlich um 0,5 % begrenzt auf den förderungsfähige Höchstbetrag.

Welche der nachstehenden Informationspflichten gehört nicht zu den vom Gesetzgeber genannten?

• Die Verwendung der eingezahlten Altersvorsorgebeiträge

• Die Offenlegung der vollständigen Kalkulationsgrundlagen

• Die einbehaltenen Abschluss- und Vertriebskosten

• Die Berücksichtigung ethischer und ökologischer Belange bei der Beitragsverwendung