Pencegahan dan Pendeteksian Fraud

Dalam konsep Fraud dikenal "Fraud Triangle" kecuali

• Opportunity

• Capability

• Rationalization

• Pressure

Lemahnya Internal Kontrol untuk mendeteksi Fraud dan Disiplin & kesadaran atas risiko rendah mengakibatkan Fraud. Kondisi tersebut masuk kekategori Fraud :

• Pressure

• Capability

• Opportunity

• Internal Control

Prevention dalam fraud merupakan :

• aktifitas atau program/teknik yang didesign untuk mengidentifikasi fraud yang sedang terjadi atau sudah terjadi

• kesiapan organisasi dalam melakukan tindakan pada saat fraud terjadi

• Segala upaya organisasi yang berupa kebijakan , procedure, training, dan komunikasi untuk mencegah terjadinya FRAUD

• Semua Benar

Pelaku Fraud Internal terdiri dari :

• Nasabah, Pegawai Bank, Manajemen Bank

• Pegawai dan Manajemen Bank

• Vendor, Nasabah, Pegawai dan Manajemen Bank

• Sindikat Kriminal, Pegawai Bank dan Nasabah

Manakah tindakan yang sesuai untuk pencegahan terjadinya fraud

• Mengelola informasi dan arsip perusahaan dengan bijak

• Melindungi Password

• Menggunakan cuti sesuai dengan ketentuan perusahaan

• Semua Benar

Whistleblowing system sangat diperlukan peran aktif seluruh komponen perusahaan baik manajemen maupun karyawan, berikut alasan mengapa WBS diperlukan, kecuali

• Tersedianya cara penyampaian informasi penting dan kritis

• Timbulnya keengganan untuk melakukan pelanggaran

• Meningkatkan risiko yang dihadapi organisasi, akibat dari pelanggaran baik dari segi keuangan, operasi, hukum, keselamatan kerja, dan reputasi

• Tersedianya kesempatan untuk menangani masalah pelanggaran secara internal terlebih dahulu

Pengenaan sanksi yang berat bagi pelaku fraud merupakan tindakan yang sangat relevan bagi perusahaan, berikut merupakan sanksi yang akan diterima oleh pelaku fraud

• Pelaporan ke Daftar hitam Industri ataupun Regulator

• Penuntutan secara Hukum

• Semua Benar

• Pemutusan Hubungan Kerja

Seorang penjahat meniru kartu identitas pelanggan yang sah untuk mengambil alih akun pelanggan asli atau menggunakan dokumen yang dicuri atau palsu oleh penjahat untuk membuka akun atas nama orang lain, merupakan tipe fraud

• Fraud Aplication

• Phising

• Internal Fraud

• Identity Theft

Tipe Fraud salah satunya adalah "Collateral Fraud", apakah yang dimaksud dengan "Collateral Fraud"

• Memalsukan dokumen atau aplikasi kredit

• Penipuan pada fasilitas pinjaman atau produk dengan cara penyusunan aplikasi dengan menggunakan data maupun informasi palsu dan atau telah disengaja penyalahgunaan produk

• Penipuan agunan melibatkan informasi yang salah untuk menilai aset dengan maksud mengambil untung. (appraisal, avervalue, collateral documents)

• Jawaban 2 dan 3 benar

Procurement Fraud merupakan penipuan yang disengaja yang dimaksudkan untuk mempengaruhi setiap tahap siklus pengadaan yang menyebabkan kerugian bagi perusahaan atau menguntungkan pelaku fraud. Kasus yang umum adalah pemalsuan atas tagihan / bills, berikut merupakan cara pemalsuan kecuali :

• Kickback

• Manipulasi Penawaran

• Mark-up oleh vendor

• Transaksi Palsu