AKUNTANSI KEUANGAN (PETTY CASH & REKONSILIASI BANK)

Pengertian dana kas kecil adalah …

• Digunakan untuk membayar jumlah yang relatif kecil

• Ditetapkan dengan memperkirakan jumlah uang tunai yang diperlukan untuk pengeluaran-pengeluaran relatif kecil

• Diisi bila jumlah dana telah berkurang sampai jumlah minimum yang ditentukan

• Uang yang disediakan untuk membayar pengeluaran-pengeluaran yang jumlahnya relatif kecil

• Membuat catatan intern

Apabila kas menurut perusahaan tidak sama dengan saldo menurut rekeining koran bank, maka yang harus dilakukan adalah …

• Membuat jurnal koreksi

• Membuat jurnal penyesuaian

• Mengoreksi catatan rekening Koran

• Mengoreksi catatan perusahaan

• Melakukan rekonsiliasi bank

Untuk mencegah terjadinya penyelewengan penggunaan dana kas kecil oleh karyawan atau pemegang kas itu sendiri, perlu diadakan penghitungan/pemeriksaan jumlah fisik dana kas kecil secara berkala, yang disebut...

• Mutasi dana

• Cash opname

• Selisih dana kas kecil

• Sistem voucher

• Sistem cash back

Perusahaan mencatat penerimaan cek dari pelanggan, selanjutnya cek disetor ke bank. Namun cek ditolak oleh bank karena tidak cukup dana sehingga dikembalikan oleh bank ke perusahaan. Cek ini disebut ... .

• deposit in transit

• time deposit

• post dated check

• non sufticient fund check

• traveler's check

Transaksi-transaksi yang biasanya mengakibatkan terjadinya perbedaan saldo kas menurut catatan perusahaan dengan saldo rekening Koran antara lain ...

• Transaksi penjualan tunai

• Transaksi pembayaran hutang

• Setoran dalam proses atau setoran dalam perjalanan

• Transaksi pengeluaran cek

• Semua jawaban diatas benar

Dalam menyusun rekonsiliasi bank, transaksi yang mengurangi saldo rekening koran bank adalah...

• Outstanding check

• Inkaso bank

• Deposit intransit

• Biaya inkaso

• Cek kosong

Dalam menyusun rekonsiliasi bank, transaksi yang menambah saldo rekening koran bank adalah...

• Outstanding check

• Inkaso Bank

• Deposit intransit

• Biaya inkaso

• Cek kosong

Saldo kas PT Roda Pembangunan pada tanggal 31 Juli 2009 sebesar Rp2.357.500, sedangkan rekening koran yang diterima dari bank menunjukan saldo kredit sebesar Rp2.537.500. Perbedaan saldo ini disebabkan adanya hasil inkaso bank Rp190.000 dan biaya Inkaso Rp10.000. Berdasarkan data di atas, saldo kas yang benar pada tanggal 31 Juli 2009 adalah...

• Rp 2.357.500

• Rp 2.367.500

• Rp 2.547.500

• Rp 2.537.500

• Rp 2.597.500

Pada tanggal 31 Juli 2009 diterima salinan rekening koran bank menunjukan saldo Rp7.850.000 setelah diperiksa ternyata terdapat data berikut:

Setoran dalam proses Rp475.500

Biaya administrasi bank Rp22.500

Outstanding Check:

No.231 sebesar Rp600.000

No. 234 sebesar Rp750.000

Berdasarkan saldo bank setelah rekonsiliasi adalah...

• Rp 6.002.500

• Rp 6.952.500

• Rp 6.975.500

• Rp 8.725.000

• Rp 9. 675.000

Di dalam penyusunan rekonsiliasi bank, outstanding check akan...

• Menambah saldo bank menurut rekening koran bank

• Mengurangi saldo bank menurut rekening koran bank

• Menambah saldo bank menurut catatan perusahaan

• Mengurangi saldo bank menurut catatan perusahaan

• Tidak berengaruh