PAS OTK. KEUANGAN

Aktiva di bawah ini yang tidak termasuk dalam kas adalah … .

• Cek mundur dari pelanggan.

• Uang dalam bentuk mata uang asing

• Cek dari pelanggan yang siap dicairkan

• Kas kecil

• Simpanan Giro di bank

Fungsi pemegang kas kecil sebaiknya dipisah dengan fungsi kas besar hal ini bertujuan … .

• Pemisahan fungsi menjadikan karyawan mendapatkan tugas yang jelas

• Menjamin keamanan dan akuntabilitas pengelolaan kas kecil

• Agar fungsi kas besar dapat bekerja dengan maksimal

• Pengawasan penggunaan check lebih mudah dilakukan

• Semuanya benar

Dokumen yang berfungsi sebagai perintah pengeluaran kas dari fungsi akuntansi kepada

fungsi kas besar yang tercantum dalam dokumen tersebut disebut … .

• Check

• Permintaan pengeluaran kas kecil

• Kuitansi

• Nota

• Bukti kas keluar

Pihak yang berwenang untuk mengotorisasi bukti kas keluar adalah … .

• Dewan direksi

• Direktur utama

• Manajer keuangan

• Kepala bagian produksi

• Kasir kas besar

Bukti kas keluar kaitannya dengan kas kecil biasanya digunakan dalam transaksi … .

• Pembelian perlengkapan dengan menggunakan dana kas kecil

• Pengembalian dana kas kecil karena terlalu besar

• Pengisian kembali dana kas kecil

• Penyesuaian akhir periode dana kas kecil

• Pencatatan selisih kas kecil

Dokumen yang dibuat oleh kasir kas besar setelah bukti pengeluaran kas pembentukan

dana kas kecil disetujui oleh direktur keuangan untuk dicairkan oleh bendahara kas kecil ke

bank adalah … .

• Bukti kas keluar

• Faktur

• Cek.

• Bukti pengeluaran kas kecil

• Permintaan pengisian kembali kas kecil

Dokumen yang merupakan bukti pengeluaran bagi pemegang dana kas kecil adalah … .

• Bukti kas keluar

• Nota tunai

• Permintaan pengeluaran kas kecil.

• Bukti pengeluaran kas kecil

• Permintaan pengisian kembali kas kecil

Catatan akuntansi yang diperlukan pada saat pembentukan dana kas kecil adalah …

• Cash receipt journal

• Cash payment journal.

• Kas Register

• Purchase journal

• General journal

Jurnal Pengeluaran dana kas kecil atau petty cash book berfungsi sebagai … .

• Catatan yang digunakan untuk mencatat cek perusahaan yang dikeluarkan untuk

• Tempat pencatatan pengeluaran kas untuk pembentukan dana kas kecil

• Tempat pencatatan pengeluaran kas untuk pengisian kembali dana kas kecil

• Tempat mencatat setiap transaksi pengeluaran kas kecil.

• Alat distribusi pengkreditan yang timbul akibat pengeluaran dana kas kecil

Peranan fungsi pemeriksa intern dalam pengelolaan dana kas kecil antara lain … .

• Mengisi cek dan meminta otorisasi cek

• Menyerahkan cek kepada pemegang kas kecil

• Pencatatan transaski pembentukan dana kas kecil

• Menyimpan dana kas kecil

• Bertanggungjawab atas kebenaran penghitungan dana kas kecil secara periodi