RA-3 Tesorería

Qué es un arqueo de caja?

• Es el recuento físico de dinero para saber cuánto se cobró

• Es la comprobación de que los totales del recuento de caja

  coinciden con los saldos finales que figuran en el libro de caja.

• Es verificar que sólo el dinero cobrado en efectivo es igual a las facturas registradas

• Es revisar si las cajeras tienen la cantidad de dinero en efectivo que dicen los libros

Importancia del arqueo de caja

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Cuando en el arqueo de caja, hay un excedente, es decir, más dinero que la suma de las facturas, entonces hay

• Faltante

• Sobrante

• Defalco

• Error

Concepto de conciliación

• Confrontar valores económicos

• Verificar montos

• Conciliar movimiento de efectivo con estado de cuenta

Importancia de la conciliación bancaria

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Es obligatorio que las empresas realicen conciliación bancaria?

• Sí, por supuesto

• No, es opcional

• Es probable

• Se supone

Qué se hace con los ck y depósitos que no están en el Estado de cuenta?

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Las comisiones bancarias, se suman o se restan al balance del libro movimiento de cuenta corriente?

• Desde luego que se suman

• No se suman se multiplican

• Se restan, se lo debes al banco

• Se quedan iguales porque sólo están en el Estaso de cuenta del banco

Qué se hace al final de la conciliación con las comisiones e intereses ganados

• Vas y los pagas al banco

• Lo ignoras, lo que no suma a la empresa, no se registra

• Se registran en el libro de movimiento de cuenta corriente y se actualiza balance

• Se registra en e Estado de cuenta del banco

Después de registrar los movimientos de efectivo, en la conciliación bancaria, el segundo paso es:

• Las observaciones

• Sumar los depósitos en tránsito

• Sumar los ck en tránsito

• Cotejar, colorear los valores comunes

• Registrar las comisiones