TRẮC NGHIỆM ÔN TẬP VỀ THUẾ VÀ HÓA ĐƠN

Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì

• Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào theo tỷ lệ phân bổ giữa doanh thu của hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT so với tổng doanh thu bán ra

• Được khấu trừ toàn bộ

• Tùy doanh nghiệp lựa chọn a hoặc b

Hóa đơn chứng từ đối với hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo được lập như thế nào?

• Không lập hóa đơn GTGT, dùng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo Lệnh điều động nội bộ

• Lập hóa đơn GTGT, trên hóa đơn ghi tên và giá trị hàng hóa theo giá vốn, thuế suất tương ứng mặt hàng bán ra

• Lập hóa đơn GTGT ghi tên và số lượng hàng hóa, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo không thu tiền, dòng thuế suất thuế GTGT không ghi, gạch chéo

Điều kiện để khấu trừ thuế GTGT đầu vào là

• Có hóa đơn GTGT hợp pháp của hàng hóa, dịch vụ mua vào

• Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm cả hàng hóa nhập khẩu) từ 20 triệu đồng trở lên

• Có chứng từ nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay nhà thầu nước ngoài

• Cả 3 câu trên đều đúng

Tháng 02/2021 Công ty A có số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau (chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế GTGT) là 30 triệu. Tháng 03/2021 Công ty A có số thuế GTGT phát sinh trong kỳ (chỉ tiêu [36]) là 50 triệu. Hỏi số thuế GTGT phải nộp trong tháng 03/2021 của Công ty A là bao nhiêu?

• Được hoàn 30 triệu

• Phải đóng thêm 20 triệu

• Phải đóng thêm 50 triệu

• Cả 3 câu trên đều sai

Thời hạn cho phép người nộp thuế được khai bổ sung hồ sơ khai thuế là:

• Không quá 30 ngày kể từ ngày hết thời hạn phải nộp hồ sơ khai thuế

• Bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo

• Bất cứ ngày làm việc nào, nhưng phải khai trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố Quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế

Khoản chi nào sau đây của doanh nghiệp không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào

• Chi tiền điện, nước, tiện ích

• Chi tiếp khách

• Chi mua văn phòng phẩm

• Chi mua TSCĐ

Hóa đơn đã lập có sai sót về tên, địa chỉ người mua nhưng ghi đúng Mã số thuế người mua thì:

• Các bên lập hóa đơn điều chỉnh

• Các bên lập biên bản điều chỉnh và không phải lập hóa đơn điều chỉnh

• Các bên không lập biên bản điều chỉnh và phải lập hóa đơn điều chỉnh

Tháng 04/2021 Công ty B phát sinh số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ bán ra là 10 triệu, số thuế GTGT đầu vào đủ điều kiện khấu trừ là 6 triệu, tỷ lệ khấu trừ là 10%. Hỏi số thuế GTGT phải nộp trong kỳ của Công ty B là bao nhiêu?

• 4 triệu

• 5.4 triệu

• 9.4 triệu

• 10 triệu

Doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế đối với khoản chi nào dưới đây:

• Chi tài trợ cho giáo dục, y tế, khắc phục hậu quả thiên tai và làm nhà tình nghĩa cho người nghèo theo đúng quy định pháp luật

• Chi ủng hộ địa phương; chi ủng hộ các đoàn thể, tổ chức xã hội ngoài doanh nghiệp

• Chi phí mua thẻ hội viên sân golf, chi phí chơi golf

• Tất cả các khoản chi trên là chi phí không được trừ

Người nộp thuế TNDN là:

• Tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập chịu thuế

• Hộ gia đình, cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập chịu thuế

• Tổ chức, hộ gia đình hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập chịu thuế

• Tất cả các đối tượng trên