Pencegahan Fraud

Berikut adalah faktor terjadinya fraud karena adanya dorongan, kecuali...

• Pelaku memiliki masalah keuangan

• Pelaku bersifat konsumtif

• Adanya dorongan dari lingkungan pekerjaan

• Fraud tersebut umum dilakukan

Fraud terjadi karena 3 hal yang disebut sebagai segitiga fraud, mana yang termasuk segitiga fraud tersebut?

• Dorongan, kesempatan, dan pembenaran atas fraud yang dilakukan

• Dorongan, kesempatan, dukungan

• Kesempatan, kemauan, dukungan

• kemauan, kesempatan, dukungan

Dalam konsep Fraud dikenal "Fraud Triangle" kecuali

• Opportunity

• Capability

• Rationalization

• Pressure

Lemahnya Internal Kontrol untuk mendeteksi Fraud dan Disiplin & kesadaran atas risiko rendah mengakibatkan Fraud. Kondisi tersebut masuk kekategori Fraud :

• Pressure

• Capability

• Opportunity

• Internal Control

Manakah tindakan yang sesuai untuk pencegahan terjadinya fraud

• Mengelola informasi dan arsip perusahaan dengan bijak

• Melindungi Password

• Menggunakan cuti sesuai dengan ketentuan perusahaan

• Semua Benar

Whistleblowing system sangat diperlukan peran aktif seluruh komponen perusahaan baik manajemen maupun karyawan, berikut alasan mengapa WBS diperlukan, kecuali

• Tersedianya cara penyampaian informasi penting dan kritis

• Timbulnya keengganan untuk melakukan pelanggaran

• Meningkatkan risiko yang dihadapi organisasi, akibat dari pelanggaran baik dari segi keuangan, operasi, hukum, keselamatan kerja, dan reputasi

• Tersedianya kesempatan untuk menangani masalah pelanggaran secara internal terlebih dahulu

Pengenaan sanksi yang berat bagi pelaku fraud merupakan tindakan yang sangat relevan bagi perusahaan, berikut merupakan sanksi yang akan diterima oleh pelaku fraud

• Pelaporan ke Daftar hitam Industri ataupun Regulator

• Penuntutan secara Hukum

• Semua Benar

• Pemutusan Hubungan Kerja

Seorang penjahat meniru kartu identitas pelanggan yang sah untuk mengambil alih akun pelanggan asli atau menggunakan dokumen yang dicuri atau palsu oleh penjahat untuk membuka akun atas nama orang lain, merupakan tipe fraud

• Fraud Aplication

• Phising

• Internal Fraud

• Identity Theft

Procurement Fraud merupakan penipuan yang disengaja yang dimaksudkan untuk mempengaruhi setiap tahap siklus pengadaan yang menyebabkan kerugian bagi perusahaan atau menguntungkan pelaku fraud. Kasus yang umum adalah pemalsuan atas tagihan / bills, berikut merupakan cara pemalsuan kecuali :

• Kickback

• Manipulasi Penawaran

• Mark-up oleh vendor

• Transaksi Palsu

Dalam ACFE dikenal Fraud Tree, mana yang bukan merupakan Fraud Tree

• Bribery (penyuapan)

• Korupsi

• Asset Misappropriation (penggelapan aset0

• Financial Statement Fraud