CONTABILITATEA DECONTARILOR CU NUMERAR

Trezoreria este reprezentată de =

• Numerarul din casierie.

• Disponibilitățile din conturile deschise la bănci, avansurile de trezorerie, echivalentele de numerar și alte valori.

• Numerarul din casierie, disponibilitățile din conturile deschise la bănci, avansurile de trezorerie, echivalentele de numerar și alte valori.

Echivalentele de numerar constau în învestiții financiare pe termen scurt de natura:

• Efectelor comerciale de încasat

• Titlurilor de plasament

• Efectelor comerciale de încasat și titlurilor de plasament

Înregistrarea, în contabilitate, a operațiunilor financiare în lei sau în valută se efectuează cu respectarea regulamentului operațiunilor de casă și a altor reglementări emis de banca ___________ în acest sens.

Care instrumente contabile intră în categoria alte valori?

• Timbre fiscale si timbre postale

• Bonuri valorice de combustibil

• Timbre fiscale, timbre postale, bonuri valorice de combustibil, tichete de masa si creditele pe termen scurt

• Creditele pe termen scurt

• Tichete de masa

Încasările și plățile în numerar se fac prin mișcarea efectivă a numerarului, consemnându-se în _________________, care constituie evidența operativă.

Operarea în Registru de Casa are loc numai pe baza documentelor justificative, cum ar fi:

• Dispoziție de plată sau de încasare

• Monetar

• Chitanță

• Borderoul vânzărilor zilnice și de achiziție

• Bon de comandă, state de plata

Încasările și plățile în numerar se fac de obicei, prin instituții bancare, utilizându-se în acest sens:

• Ordin plată și extras de cont

• Ordin plată, extras de cont, cec, bilet la ordin, cambie și altele

• Cec, bilet la ordin și cambie

Decontările în numerar reprezintă operațiuni de încasări și plăți efectuate prin casieria unității în:

Reglementările normative în vigoare prevăd plăți către persoane juridice în limita unui plafon maxim de:

• 5 000 ron

• 2 000 ron

• 10 000 ron

• 15 000 ron

Plățile către o singură persoană juridică fiind admise în limita unui plafon în suma de:

• 5 000 ron

• 6 000 ron

• 2 000 ron

• 10 000 ron