Tema de Efectivo

Son cargos bancarios que la empresa desconoce hasta que recibe el estado de cuenta. Algunos ejemplos son: multas por emitir cheques sin fondos, costo de chequeras, etc.

• Notas de crédito

• Notas de débito

• Depósitos en tránsito

• Cheques pendientes

Los cheques pendientes de cobro tienen el siguiente efecto en una conciliación bancaria:

• Restan al saldo del banco

• Restan al saldo en libros

• Suman al saldo del libros

• Suman al saldo del banco

La fórmula para determinar el saldo de efectivo del banco al final de mes, es la siguiente:

• Saldo anterior + créditos - débitos

• Saldo anterior - créditos + débitos

• Se toma el último movimiento del mes

• Saldo anterior + Depósitos en tránsito - Ck´s Pendientes

¿Ya se vacunaron contra el COVID 19?

• Si

• No

El efecto que tiene una transacción anulada en una conciliación bancaria es el siguiente:

• Tiene efecto cero, no se incluye en la conciliación.

• Suman al saldo del banco

• Restan al saldo del banco

• Restan al saldo en libros

Los intereses sobre los saldos promedio, depósitos realizados directamente en ventanilla, son ejemplos de:

• Notas de débito

• Notas de crédito

• Depósitos bancarios

• Cheques emitidos

Para obtener el saldo ajustado del banco, se debe:

• Saldo del banco + Cheques pendientes - Depósitos en tránsito

• Saldo del banco - Cheques pendientes + Depósitos en tránsito

• Saldo del banco + Notas de débito - Notas de crédito

• Saldo del banco - Notas de débito + Notas de crédito

Si la empresa registra un CK por $100 y el banco lo registra por $10, asumiendo que el banco tiene el saldo correcto, para corregir el error se debe:

• Suma $90 al saldo de libros

• Restar $90 al saldo del banco

• Restar $90 al saldo de libros

• Sumar $10 al saldo de libros

El tipo de conciliación bancaria es más utilizado por las empresas, por que determina el saldo correcto y preciso que las empresas disponen al final del mes, se conoce con el nombre de:

• Conciliación bancaria por saldos ajustados

• Conciliación bancaria de libros a bancos

• Conciliación cuadrática

• Conciliación bancaria de bancos a libros

Analice la siguiente información:

Saldo según bancos al último día del mes: $500

Depósitos en tránsito: $200

Cheques pendientes: $100

Notas de crédito: $400

Notas de débito: $250

Con la información anterior, determine el saldo conciliado de efectivo según el banco:

• $600

• $450

• $1.450

• $1.050