Control Interno

Definición de Control Interno

• Evaluación o un examen que realizan las organizaciones para verificar si el funcionamiento de las diferentes áreas es el correcto.

• Proceso de verificación y/o validación del cumplimiento de una actividad según lo planeado y las directrices estipuladas.

• Sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad.

• Disciplina que se encarga de estudiar, medir y analizar el patrimonio y la situación patrimonial económica y financiera de una empresa.

Cuáles de las siguientes opciones son componentes del Sistema de Control Interno?

• Sistemas de Información y Auditoría.

• Valoración de Riesgo y Rendición de cuentas.

• Ambiente de control y Transparencia.

• Actividades de control y Seguimiento.

¿Quién es él responsable del Control Interno ?

• Jerarca

• Jerarca y titulares subordinados

• Auditor

• Asesor Legal

A cuál componente de Sistema de Control Interno se refiere la siguiente expresión: Promover a nivel institucional actividades orientadas a involucrar al personal en las ideas rectoras (misión, visión y objetivos) y valores institucionales.

• Sistemas de información

• Ambiente de Control

• Seguimiento

• Actividades de Control

La Ley de Control Interno es :

• N° 8292

• N° 7600

• N° 9524

• N° 9635

Según la Ley dos objetivos del Sistema de Control Interno son:

• Cumplimiento del Ordenamiento Jurídico

• Atender y cumplir con las recomendaciones de la Auditoría Interna.

• Promover mejoras en el ambiente laboral

• Garantizar eficiencia y eficacia de las operaciones.

Los manuales u otros documentos que contengan las principales políticas, rutinas, procedimientos y prácticas de los procesos o actividades que realiza la unidad, corresponden al siguiente componente de SCI:

• Sistemas de Información

• Actividades de Control

• Seguimiento

• Ambiente de Control

La unidad responsable de la formalizar como parte de la estructura organizativa las competencias ocupacionales, donde se describa entre otros las relaciones de jerarquía, autoridad, responsabilidad, coordinación y de comunicación entre las unidades, es la siguiente:

• Recursos Humanos

• Jerarca y titular subordinado

• Planificación

• Asesoría Legal

Considera usted que el Sistema de Control contribuye al mejoramiento organizacional.

• 0% al 25%

• 26% al 50%

• 51% al 75%

• 76% al 100%

Considera usted que en su institución el Sistema de Control Interno se aplica correctamente.

• Si

• No

• Parcial

• No sabe/No responde