จับคู่ความเสี่ยงกับระบบการควบคุมภายใน - ระบบสินทรัพย์ถาวร

จัดซื้อ/จัดจ้างพัสดุโดยไม่ได้รับอนุมัติ

• งานบัญชีตัดจำหน่ายพัสดุออกจากทะเบียนรายงานการจำหน่ายพัสดุที่ได้รับอนุมัติจากผู้มีอำนาจ

• ทุกครั้งที่มีการจัดซื้อจัดจ้างจะต้องมีการขอซื้อขอจ้างที่ได้รับอนุมัติจากผู้มีอำนาจ

• ทุกครั้งที่มีการจัดซื้อจัดจ้างจะต้องมีการขอซื้อขอจ้างที่ได้รับอนุมัติจากผู้อำนวยการกองคลัง

• มีการตรวจสอบพัสดุประจำปี และรายงานผู้บริหารทราบ

มีการบันทึกทะเบียนสินทรัพย์ล่าช้า บันทึกไม่ครบถ้วน รวมทั้งบันทึกไม่ถูกต้องในส่วนของวันที่ได้มา อายุการใช้งานสินทรัพย์ และการจัดประเภทสินทรัพย์ ส่งผลให้คำนวณค่าเสื่อมราคาผิดพลาด

• ทุกครั้งที่มีการจัดซื้อจัดจ้างจะต้องมีการขอซื้อขอจ้างที่ได้รับอนุมัติจากผู้มีอำนาจแล้ว

• ทุกครั้งที่ตรวจรับพัสดุ จะต้องบันทึกข้อมูลในทะเบียนสินทรัพย์ทันที พร้อมลงวันที่ตรวจรับพัสดุ และจัดประเภทสินทรัพย์

• มีการตรวจสอบพัสดุประจำปี และรายงานผู้บริหารทราบ

• งานบัญชีตัดจำหน่ายพัสดุออกจากทะเบียนรายงานการจำหน่ายพัสดุที่ได้รับอนุมัติจากผู้มีอำนาจ

มีการจำหน่ายพัสดุที่ยังมีสภาพพร้อมใช้งาน/พัสดุที่ไม่มีของจริง โดยไม่มีการตรวจสอบ

• ทุกครั้งที่มีการจัดซื้อจัดจ้างจะต้องมีการขอซื้อขอจ้างที่ได้รับอนุมัติจากผู้มีอำนาจแล้ว

• มีการตรวจสอบพัสดุประจำปี และรายงานผู้บริหารทราบ

• งานบัญชีตัดจำหน่ายพัสดุออกจากทะเบียน

• งานบัญชีมีการรายงานการจำหน่ายพัสดุที่ได้รับอนุมัติจากผู้มีอำนาจ

ทะเบียนสินทรัพย์แสดงข้อมูลไม่ตรงตามพัสดุที่มีอยู่จริง

• ทุกครั้งที่ตรวจรับพัสดุจะต้องบันทึกทะเบียนสินทรัพย์เป็นครุภัณฑ์สำนักงาน

• งานบัญชีตัดจำหน่ายพัสดุออกจากทะเบียนรายงานการจำหน่ายพัสดุที่ได้รับอนุมัติจากผู้มีอำนาจ

• ทุกครั้งที่มีการจัดซื้อจัดจ้างจะต้องมีการขอซื้อขอจ้างที่ได้รับอนุมัติจากผู้มีอำนาจแล้ว

• ทุกครั้งที่ตรวจรับพัสดุ จะต้องบันทึกข้อมูลในทะเบียนสินทรัพย์ทันที พร้อมลงวันที่ตรวจรับพัสดุ และจัดประเภทสินทรัพย์ให้เป็นไปตามแนวทางที่กำหนด

มีการนำทรัพย์สินไปใช้ส่วนตัว

• มีการตรวจสอบพัสดุประจำปี และรายงานผู้บริหารทราบ

• งานบัญชีตัดจำหน่ายพัสดุออกจากทะเบียนรายงานการจำหน่ายพัสดุที่ได้รับอนุมัติจากผู้มีอำนาจ

• ทุกครั้งที่มีการจัดซื้อจัดจ้างจะต้องมีการขอซื้อขอจ้างที่ได้รับอนุมัติจากผู้มีอำนาจแล้ว

• ทุกครั้งที่ตรวจรับพัสดุ จะต้องบันทึกข้อมูลในทะเบียนสินทรัพย์ทันที พร้อมลงวันที่ตรวจรับพัสดุ และจัดประเภทสินทรัพย์