Quiz Workshop Four Eyes Principle Day 1

Surat Edaran tentang prosedur audit internal diatur dalam ketentuan nomor :

• 48/SE/1/I/2022

• 49/SE/1/I/2022

• 50/SE/1/I/2022

• 51/SE/1/I/2022

• 52/SE/1/I/2022

Penentuan Likelihood dan impact dari suatu temuan audit dapat ditentukan dengan mengacu kriteria salah satunya adalah kemungkinan kejadian merupakan tingkat kecenderungan / frekuensi / probabilitas terjadinya temuan auditable unit pada periode audit tertentu. Pernyataan dibawah ini yang tepat adalah :

• Rare : 10 % from sample size

• Unlikely : ≤ 15 % from sample size

• Possible : ≤ 20 % from sample size; Control lapses

• Likely : ≤ 40 % from sample size; ≤ 50 % Key control failure

• Almost Certain : ≥40 % from sample size; ≤ 50 %  Key control failure

Beberapa Faktor yang dapat mempengaruhi penurunan atas hasil rating audit unit kerja (downgrade audit rating) antara lain, yang bukan adalah:

• Terdapat kasus fraud yang ditemukan pada pelaksanaan audit;

• Pelanggaran nilai-nilai perusahaan, kode etik dan integritas;

• Pelanggaran peraturan atau undang-undang yang dapat menyebabkan tuntutan hukum/ atau penghentian bisnis atau Cabang;

• Kegagalan atas pengendalian internal yang dapat mengakibatkan adanya komplain customer/supplier/karyawan yang bersifat masal (massive) yang berpengaruh pada keberlangsungan usaha;

• Temuan audit yang baru.

Temuan audit dikategorikan menjadi 3 (tiga) tingkat, yang merupakan kategori tersebut adalah:

• Major, Low, High

• Low, High, Moderate

• Low, moderate, High

• Major, Moderate, Minor

• Low, moderate to high, High

Tingkatan Klasifikasi impact dari yang terendah sampai dengan tertinggi menurut prosedur audit internal terbagi menjadi 5 (lima), pernyataan yang benar dibawah ini adalah:

• Insignificant, minor, major, moderate, catastrophic

• Insignificant, minor, moderate, major, catastrophic.

• Insignificant, minor, major, catastrophic, moderate.

• Catastrophic, Insignificant, minor, major, moderate.

• Catastrophic, Insignificant, moderate, minor, major.

Berikut merupakan dasar dari Penjaminan yaitu

• UU No. 1 tahun 2016

• PP No. 1 tahun 2016

• UU No. 6 tahun 2011

• PP No. 6 tahun 2011

Jaminan untuk menjamin kinerja Principal/Terjamin dalam mengerjakan suatu proyek/pekerjaan merupakan

• Bid Bond

• Advance Payment Bond

• Performance Bond

• Maintenance Bond

Berikut merupakan persyaratan Terjamin dalam Suretybond yaitu, kecuali

• UMKMK

• Daftar Rekaman Obligee

• Berbadan Hukum

• Tidak pernah wanprestasi

Proses sebelum penerbitan suretybond yaitu

• Pengajuan surety bond

• Undangan lelang proyek

• Penyerahan suretybond

• Dukungan dari Jamkrindo

Dukcapil digunakan sebagai pengecekan

• Kevalidan KTP

• Kevalidan NPWP

• Kevalidan Perusahaan

• Kevalidan Kontrak