Faktur Pajak - PPN Digital 1 (Sesi 1)

Berikut syarat dalam pemberian NSFP kecuali ...

• Memiliki kode aktivasi dan password

• Memiliki akun PKP yang belum diaktivasi

• Telah melaporkan SPT Masa PPN untuk 3 masa Pajak terakhir yg telah jatuh tempo

• Memiliki akun PKP yang telah diaktivasi

PT Aman Sentosa (PKP) bergerak dalam bidang jasa manajemen yang berlokasi di Jakarta. Pada tanggal 15 Agustus 2022 melakukan penyerahan jasa manajemen kepada PT Damai Selalu yang merupakan Pengusaha di Kawasan Berikat dengan nilai penggantian jasa sebesar Rp 2.000.000.000,-. Bagaimana perlakuan PPN atas penyerahan jasa yang dilakukan PT Aman Sentosa?

• PPN tidak dipungut sebesar Rp 220.000.000 diterbitkan faktur pajak kode 07

• PPN dipungut sebesar Rp 220.000.000 diterbitkan faktur pajak dengan kode 01

• PPN dibebaskan sebesar Rp 220.000.000 diterbitkan faktur pajak kode 08

• Tidak terutang PPN dan tidak diterbitkan faktur pajak

Dasar Pengenaan Pajak atas penyerahan Barang Kena Pajak adalah

• Penggantian

• Nilai Transaksi

• Nilai Lain

• Harga Jual

Kode Transaksi dalam Faktur Pajak untuk Penyerahan BKP/JKP yang PPN/PPnBM-nya mendapatkan fasilitas tidak dipungut atau ditanggung Pemerintah, yaitu

• 07

• 02

• 03

• 08

Faktur Pajak dianggap lengkap jika

• Berisi keterangan yang tidak sesuai degnan ketentuan pengisian keterangan cfm.PER

• Mencantumkan keterangan yang tidak sebenarnya

• e-faktur tidak mencantumkan keterangan cfm.Pasal 5 PER

• Berisi keterangan yang sesuai dengan ketentuan pengisian keterangan cfm.PER

Pada tanggal 5 Juli 2022, PT Indah Jaya menjual satu unit mesin dengan harga jual Rp. 500.000.000,-. Mesin tersebut dibeli pada tanggal 4 Agustus 2010 dengan harga beli Rp 2.000.000.000; dan pada saat pembelian mesin telah dikenakan PPN. Atas transaksi penjualan mesin berapa PPN terutang dan berapa kode faktur pajaknya?

• PPN terutang Rp 55.000.000, kode faktur pajak 01

• PPN terutang Rp 55.000.000, kode faktur pajak 09

• Tidak terutang PPN

• PPN terutang Rp 55.000.000, kode faktur pajak 04

Perlakuan atas Pajak Masukan yang PPN-nya tidak dipungut yaitu

• Pajak masukan tidak dapat dikreditkan

• Pajak masukan tidak dapat digunakan

• Pajak masukan dapat dikreditkan

• Tidak ada pajak Masukan

Apabila Surat Pemberian NSFP menunjukkan tanggal 28 Februari 2023, tanggal berapakah mulai dibuatkan Faktur Pajak :

• Tanggal 1 Maret 2023

• Tanggal 28 Februari 2023

• Tanggal 27 Februari 2023

• Tanggal 26 Februari 2023

Manakah pernyataan berikut ini benar atas pengertian Pengusaha Kena Pajak adalah pengusaha yang :

• telah dikukuhkan memiliki NPWP

• Melakukan Penyerahan Barang Kena Pajak dan/atau Jasa Kena Pajak

• Pengusaha Badan yang telah dikukuhkan sebagai PKP

• Peredaran usahanya lebih dari Rp 4,8M

Yang tidak termasuk dalam Nota Retur Faktur Pajak diantaranya:

• Identitas PKP Pembeli dan Penjual BKP

• Nomor urut nota retur Faktur Pajak

• Barang mengalami kerusakan atau cacat

• Jenis, Harga dan Penjelasan BKP