Modul 6: Audit Dalaman

Definisi Audit Dalaman adalah “suatu proses pemeriksaan yang dilakukan oleh Juruaudit Dalaman untuk…

• memastikan pelaksanaan adalah mengikut prosedur yang ditetapkan

• memastikan arahan kerja diikuti dan dipatuhi

• memastikan kehendak undang-undang dan peraturan telah dipatuhi

• menilai keberkesanan pematuhan tatacara melalui semakan yang sistematik

Pelaksanaan Audit Dalaman PATA perlu dilaksanakan oleh setiap kementerian/jabatan/agensi sekurang-kurangnya berapa kali bagi Aset Tak Alih dibawah tanggunjawab dan kawalan masing-masing?

• 2 kali setahun

• 1 kali setahun

• 2 tahun sekali

• 3 tahun sekali

Aktiviti Audit Dalaman merangkumi semua yang berikut kecuali ?

• Perancangan dan penyediaan program Audit Dalaman

• Pelaksanaan Audit Dalaman

• Pelaksanaan tindakan pembetulan terhadap NCR

• Pelaporan dan penilaian penemuan audit

Siapakah yang perlu melantik Ketua Audit Dalaman PATA?

• Ketua Setiausaha Negara

• Pegawai Pengawal

• Ketua Pengarah

• Ketua Jabatan

Siapakah yang perlu menyediakan Program dan juga Jadual Audit Tahunan?

• Pegawai Pengawal

• Ketua Audit Dalam

• Pasukan Audit Dalam

• Pegawai Penyedia Dokumen

Berikut adalah antara tugas-tugas Pasukan Audit Dalaman kecuali?

• Melaksanakan audit mengikut amalan dan prosedur yang ditetapkan

• Merekod hasil penemuan audit

• Menyerah hasil penemuan kepada auditee

• Menyerah hasil penemuan audit kepada Pegawai Pengawal

Ketua Audit Dalaman perlu melantik Pasukan Audit Dalaman dan ….

• Menyediakan keperluan sumber Audit Dalaman

• Memberikan  latihan kepada Pasukan Audit Dalaman

• Memaklumkan kepada Auditee

• Menyediakan laporan penemuan Audit Dalaman

Laporan Audit Dalaman yang telah lengkap disediakan perlu diserahkan kepada :-

I:- Pegawai Pengawal

II:- Ketua Pejabat Auditee

III:- Pegawai Teknikal Fasiliti

IV:- Ketua Audit Dalaman

• I, II & III

• I & IV

• II & III

• I & II

Siapakan yang akan menerima Laporan Penemuan Audit Dalaman yang disediakan oleh Pasukan Audit Dalaman?

• Pegawai Pengawal

• Ketua Pengarah Kerja Raya

• Auditee

• Pegawai Pentadbir

Auditee bagi Audit Dalaman PATA biasanya diwakili oleh?

• Pegawai Penyedia Dokumen

• Pegawai Pengawal

• Pegawai Teknikal Fasiliti

• Pegawai Pentadbir