Câu hỏi Quiz về KSNB

1. Khung KSNB COSO có bao nhiêu nguyên tắc?

• 15

• 12

• 17

• 11

2. Khung KSNB COSO có bao nhiêu cấu phần?

• 5

• 3

• 6

• 7

3. Cấu phần của Khung KSNB COSO bao gồm: Môi trường kiểm soát, Đánh giá rủi ro, Hoạt động kiểm soát, Thông tin và trao đổi thông tin,…
Điền vào ô trống cấu phần còn thiếu.

• Tuân thủ

• Hoạt động giám sát

• Báo cáo

• Giám sát của QLCC

4. Giám sát cấp cao trong hệ thống KSNB bao gồm công tác giám sát của những vị trí nào?

• HĐQT

• Ban kiểm soát

• Ban điều hành

• Cả 3 câu trả lời trên

5. Vai trò chính của tuyến thứ ba theo thông lệ tiên tiến (Mô hình mới) là gì?

• Cung cấp hỗ trợ về chuyên môn, giám sát, đánh giá và phản biện các vấn đề liên quan đến rủi ro phát sinh từ hoạt động của Tuyến thứ nhất

• Chức năng đảm bảo độc lập và chức năng tư vấn

• Cung cấp phân tích và báo cáo về tính đầy đủ và hiệu lực của quản lý rủi ro (bao gồm kiểm soát nội bộ)

6. Câu nào dưới đây KHÔNG phải là yêu cầu của TT13 đối với hệ thống KSNB?

• Đủ quy định nội bộ

• Tránh xung đột lợi ích (KTNB) 

• Xây dựng, duy trì văn hóa doanh nghiệp

• Phù hợp quy mô, điều kiện và mức độ phức tạp trong hoạt động kinh doanh

7. Nội dung của cấu phần "Thông tin và trao đổi thông tin" của COSO KHÔNG bao gồm những nguyên tắc nào dưới đây?

• Sử dụng thông tin phù hợp

• Trao đổi thông tin nội bộ

• Trao đổi thông tin với bên ngoài

• Đánh giá và trao đổi các thiếu sót của hệ thống kiểm soát nội bộ

8. Nội dung của cấu phần "Hoạt động kiểm soát" của COSO KHÔNG bao gồm những nguyên tắc nào dưới đây?

• Chọn và xây dựng hoạt động kiểm soát

• Đề ra các mục tiêu phù hợp

• Chọn và xây dựng các kiểm soát chung đối với công nghệ thông tin

• Triển khai thông qua các chính sách và quy trình

9. Nội dung của cấu phần "Hoạt động giám sát" của COSO bao gồm những nguyên tắc nào dưới đây?

• Tiến hành giám sát/đánh giá thường xuyên và/hoặc định kỳ

• Đánh giá và trao đổi các thiếu sót của hệ thống kiểm soát nội bộ

• Nhận dạng và phân tích các thay đổi quan trọng

• A&B

• A&C

10. Có bao nhiêu nguyên tắc quản trị công ty đối với ngân hàng theo BCBS 328?

• 15

• 12

• 13

• 11