TNDN 3

Câu 558:

Công ty A có chi phí trích trước sữa chữa TSCĐ thuộc bộ phận quản lý là 200 trđ. Trong năm thực tế đã chi sửa chữa TSCĐ là 180 trđ. Công ty A: -

• a.

  Tính vào chi phí 180 trđ.

• b.

  Tính vào chi phí 200 trđ.

• c.

  Tính vào chi phí 200 trđ và 20 trđ tính vào doanh thu.

• d.

  Không được đưa vào chi phí được trừ.

Câu 559:

Công ty A có chi phí trích trước sữa chữa TSCĐ thuộc bộ phận quản lý là 180 trđ. Trong năm thực tế đã chi sửa chữa TSCĐ là 200 trđ. Công ty A: -

• a.

  Tính vào chi phí 200 trđ.

• b.

  Tính vào chi phí 180 trđ.

• c.

  Tính vào chi phí 180 trđ và 20 trđ tính vào chi phí của năm sau.

• d.

  Tính vào chi phí 180 trđ và 20 trđ tính vào thu nhập khác.

Câu 560:

Thu nhập nào của doanh nghiệp không chịu thuế TNDN: -

• a.

  Thu nhập từ chênh lệch tỷ giá do mua bán ngoại tệ.

• b.

  Thu nhập từ quà biếu, quà tặng.

• c.

  Thu nhập từ tiền phạt do đối tác vi phạm hợp đồng kinh tế.

• d.

  Tất cả đều sai.

Câu 561:

Theo quy định Luật Thuế hiện hành của Việt Nam, doanh nghiệp khi có thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất phải nộp thuế: -

• a.

  Thuế TNDN.

• b.

  Thuế Tài nguyên.

• c.

  Thuế GTGT.

• d.

  Tất cả đều đúng.

Câu 562

Doanh nghiệp Việt Nam có hoạt động đầu tư ra nước ngoài, thu nhập để tính thuế TNDN theo Luật thuế TNDN của Việt Nam: -

• a.

  Thu nhập chịu thuế phát sinh trong Việt Nam và thu nhập chịu thuế phát sinh ngoài Việt Nam.

• b.

  Thu nhập chịu thuế phát sinh trong Việt Nam.

• c.

  Thu nhập chịu thuế phát sinh trong Việt Nam và thu nhập chịu thuế phát sinh ngoài Việt Nam nếu nước này chưa ký hiệp định đánh tránh thuế trùng với Việt Nam.

• d.

  Thu nhập chịu thuế phát sinh trong Việt Nam và thu nhập chịu thuế phát sinh ngoài Việt Nam nếu doanh nghiệp chuyển lợi nhuận về Việt Nam.

Câu 563:

Doanh nghiệp A có thu nhập phát sinh từ hoạt động đầu tư ở nước ngoài 1.500 trđ (là thu nhập trước thuế TNDN ở nước ngoài), thuế suất thuế TNDN ở nước ngoài là 15% (nước này chưa ký hiệp định tránh đánh thuế trùng với Việt Nam), thuế suất thuế TNDN của Việt Nam đối với thu nhập từ đầu tư ngoài Việt Nam là 20%.

Thu nhập thu được ở nước ngoài phải nộp thuế theo Luật thuế TNDN của Việt Nam: -

• a.

  1.500 trđ x 20%

• b.

  Không phải nộp thuế TNDN tại Việt Nam.

• c.

  [1.500 trđ – (1.500 trđ x 15%)] x 20%

• d.

  1.500 trđ x 20% -1.500 trđ x 15%

Câu 565:

Thuế TNDN được kê khai tạm nộp: -

• a.

  Theo từng tháng.

• b.

  Theo từng quý.

• c.

  Một năm 1 lần vào cuối năm.

• d.

  Một năm 1 lần vào đầu năm.

Câu 566:

Khi quyết toán thuế TNDN nếu số thuế theo quyết toán lớn hơn số thuế đã tạm nộp trong năm thì: -

• a.

  Doanh nghiệp được hoàn thuế.

• b.

  Doanh nghiệp được cấn trừ với số thuế của kỳ tính thuế kế tiếp.

• c.

  Doanh nghiệp phải nộp thuế bổ sung tương ứng với số thuế TNDN còn thiếu.

• d.

  Tùy từng trường hợp.

Câu 567:

 Khi quyết toán thuế TNDN nếu doanh nghiệp bị lỗ thì số lỗ này: -

• a.

  Được chuyển sang cấn trừ với thu nhập chịu thuế của kỳ kế tiếp, thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm.

• b.

  Được chuyển sang cấn trừ với thu nhập chịu thuế của kỳ kế tiếp, thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm liên tiếp.

• c.

  Không được chuyển sang cấn trừ với thu nhập chịu thuế của kỳ kế tiếp nếu kỳ kế tiếp vẫn lỗ, thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm.

• d.

  Không được chuyển sang cấn trừ với thu nhập chịu thuế của kỳ kế tiếp nếu kỳ kế tiếp vẫn lỗ, thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm liên tiếp.