TDPD va NCVĐ

Công ty V đã được phê duyệt triển khai dự án B với đầy đủ pháp lý, điều kiện cho vay theo quy định. Tổng mức đầu tư bao gồm cả VAT là 660 tỷ đồng. Sau khi xem xét hồ sơ vay vốn và đánh giá tính khả thi, hiệu quả của Dự án. Số tiền cho vay tối đa đối với Công ty là bao nhiêu (Agribank cho vay dài hạn để đầu tư dự án, không cho vay VAT và không dùng đặc thù của Tổng Giám đốc quyết định)?

• 490 tỷ đồng
• 562 tỷ đồng
• 420 tỷ đồng
• 520 tỷ đồng

Khách hàng đã được Agribank cam kết cấp tín dụng như sau: - Hạn mức tín dụng (đang trong thời hạn duy trì) là 200.000 triệu đồng: Số dư hiện tại là: dư nợ cho vay: 150.000 triệu đồng, số dư L/c là 10.000 triệu đồng, số dư bảo lãnh là 20.000 triệu đồng. - Cấp tín dụng từng lần tối đa 400.000 triệu đồng (vẫn trong thời hạn giải ngân), dư nợ hiện tại là 250.000 triệu đồng, trong đó doanh số cho vay là 300.000 triệu đồng, doanh số thu nợ là 50.000 triệu đồng, doanh số phát hành và số dư L/c là 15.000 triệu đồng. Xác định Tổng mức cấp tín dụng của khách hàng là bao nhiêu?

• 550.000 triệu đồng
• 500.000 triệu đồng
• 450.000 triệu đồng
• 400.000 triệu đồng

Trong kỳ kinh doanh năm 2023, doanh nghiệp D dự kiến tổng chi phí sản xuất kinh doanh là 185.000 triệu đồng trong đó: chi phí khấu hao là 2.500 triệu đồng, chi phí lãi vay là: 4.500 triệu đồng, số vòng quay vốn lưu động dự kiến là: 2 vòng. Nhu cầu vốn lưu động trong kỳ của doanh nghiệp D là bao nhiêu?

• 92.500 triệu đồng.
• 89.000 triệu đồng.
• 91.250 triệu đồng.
• 90.250 triệu đồng.

Biết rằng các khoản phải thu đều là ngắn hạn, các khoản vay và nợ thuê tài chính đều là ngắn hạn. Vốn lưu động ròng của Công ty tại thời điểm 31/12/2022 là bao nhiêu?

• 27.514 triệu đồng
• 20.000 triệu đồng
• -27.514 triệu đồng
• 20.000 triệu đồng

Biết rằng tại thời điểm 31/12/2022 Công ty có 1 khoản phải trả người bán cho công ty D để mua tài sản cố định là ô tô với giá trị là 20.000 triệu đồng, khoản mục này Công ty sẽ vay vốn trung hạn của Ngân hàng để trả người bán. Khoản mục nợ dài hạn đến hạn trả hạch toán trên tài khoản nợ ngắn hạn bằng 0. Xác định vốn lưu động ròng của công ty A tại 31/12/2022?

• 180.000 triệu đồng
• 187.155 triệu đồng
• 207.155 triệu đồng
• 227.155 triệu đồng

Tình hình tài chính năm 2022 của Doanh nghiệp X có số liệu như sau: Doanh thu năm 2021: 100 tỷ đồng. Doanh thu năm 2022 tăng 50% so với doanh thu năm 2021. Giá trị khoản mục tài sản ngắn hạn thời điểm 31/12/2021 là 35 tỷ đồng, đến 31/12/2022 giá trị khoản mục hàng hóa tồn kho tăng 10 tỷ đồng, phải thu tăng 10 tỷ đồng, các khoản mục tài sản ngắn hạn khác giảm 10 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước. Vòng quay vốn lưu động ròng của Doanh nghiệp là bao nhiêu?

• 3,75 vòng
• 4 vòng
• 5 vòng
• 5,5 vòng

Biết rằng tại thời điểm 31/12/2022 khoản mục nợ dài hạn đến hạn trả hạch toán trên tài khoản nợ ngắn hạn bằng 0. Xác định vốn lưu động ròng của công ty A tại 31/12/2022?

• 180.000 triệu đồng
• 187.155 triệu đồng
• 207.155 triệu đồng
• 227.155 triệu đồng

Khách hàng có Doanh thu năm 2022 là 150.000 triệu đồng, tài sản ngắn hạn bình quân là 75.000 triệu đồng. Xác định vòng quay vốn lưu động của khách hàng?

• 2,5 vòng/năm
• 2,3 vòng/năm
• 2,2 vòng/năm
• 2 vòng/năm

Khách hàng có Doanh thu năm 2022 là 250.000 triệu đồng, tài sản ngắn hạn bình quân là 50.000 triệu đồng, dự kiến sang năm 2023 vòng quay vốn lưu động sẽ giảm do khách hàng tăng thời gian bán hàng trả chậm và hệ số điều chỉnh bằng 1,5. Xác định vòng quay vốn lưu động của khách hàng?

• 5 vòng/năm
• 6,5 vòng/năm
• 3,5 vòng/năm
• 3 vòng/năm

Xác định vòng quay vốn lưu động của doanh nghiệp C năm 2022:

• 1,61 vòng.
• 1,45 vòng.
• 1,96 vòng.
• 2,21 vòng.