Aktiva perusahaan berikut ini yang paling likuid adalah :

• Perlengkapan Kantor

• Piutang Usaha

• Kas

• Persediaan Barang DAgang

Setoran dari perusahaan yang belum dicatat ke rekening koran adalah

• Penagihan piutang oleh bank

• Cek kosong

• Outstanding check

• Deposit in transit

Surat perintah tanpa syarat dari nasabah kepada Bank untuk membayar sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan didalamnya disebut :

• Traveller's check.

• Cashier's check.

• Bilyet giro.

• Cek.

Selain pemisahan fungsi penerimaan dan pengeluaran serta penyimpanan, pengendalian internal terhadap kas juga dapat dilakukan dengan menyimpan di lemari besi atau penyimpanan, cara ini disebut :

• Bank Account

• Sistem dana kas kecil

• Cash on hand

• Proteksi fisik

Selain pemisahan fungsi penerimaan dan pengeluaran serta penyimpanan, pengendalian internal terhadap kas juga dapat dilakukan dengan membuka rekening tabungan di bank, cara ini disebut :

• Bank Account

• Sistem dana kas kecil

• Cash on hand

• Proteksi fisik

Untuk menetapkan saldo kas menurut catatan bank dengan catatan menurut perusahaan disebut :

• Rekonsiliasi kas

• Rekonsiliasi bank

• Kliring

• Transfer

Cek yang dikeluarkan oleh perusahaan tetapi belum diuangkan oleh pemegangnya ke bank disebut :

• Outstanding check

• Cash shortage

• Cash overage

• Post date check

Berikut ini yang mempengaruhi penambahan saldo kas menurut catatan bank adalah :

• Cek dalam peredaran

• Jasa giro bank

• Cek kosong

• Setoran dalam proses

Cek yang ditarik oleh PT Merdeka salah dibukukan oleh bank sebesar Rp 5.000.000 kedalam pencatatan PT Merapi, dalam hal ini perbaikan kesalahan yang dilakukan adalah :

• Bank menngurangi saldo PT Merdeka sebesar Rp 5.000.000

• Bank menambah saldo PT Merapi sebesar Rp 5.000.000

• Bank menambah saldo PT Merdeka sebesar Rp 5.000.000

• Bank menngurangi saldo PT Merapi sebesar Rp 5.000.000

Cek yang tidak ada dananya disebut juga dengan :

• Cek kosong.

• Cek mundur

• Cek perjalanan

• Cek dalam peredaran