GTGT

Hàng hóa dịch vụ nào sau đây không chịu thuế GTGT

• Hàng hóa xuất khẩu ra nước ngoài, kể cả ủy thác xuất khẩu

• Hàng hóa gia công chuyển tiếp

• Hàng hóa xuất khẩu tại chỗ

• Sản phẩm xuất khẩu là tài nguyên, khoáng sản khai thác chưa chế biến thành sản phẩm khác theo quy định của Chính phủ

Hàng hóa luân chuyển nội bộ là hàng hóa

• Do cơ sở kinh doanh xuất bán

• Do cơ sở kinh doanh cung ứng sử dụng cho tiêu dùng của cơ sở kinh doanh

• Hàng hóa được xuất để tiếp tục quá trình sản xuất trong một cơ sở sản xuất, kinh doanh

• Do cơ sở kinh doanh xuất hàng háo để biếu tặng

Giá tính thuế GTGT hàng nhập khẩu là gì?

• Giá chưa có thuế GTGT

• Giá bán chưa có thuế GTGT đã có thuế TTĐB

• Giá bán chưa có thuế GTGT đã có thuế NK

• Giá nhập tại cửa khẩu cộng với thuế nhập khẩu (nếu có), cộng với thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có) và cộng với thuế bảo vệ môi trường (nếu có)

Thuế suất 0% áp dụng đối với đối tượng nào sau đây?

• Tái bảo hiểm ra nước ngoài

• Chuyển giao công nghệ, chuyển nhượng quyền sở hữu trí tuệ

• Chuyển nhượng vốn ra nước ngoài

• Tất các các đáp án trên đều sai

Đối với hoạt động kinh doanh bất động sản, giá tính thuế GTGT là

• Giá chuyển nhượng bất động sản

• Giá chuyển nhượng bất động sản trừ (-) giá đất được trừ

• Giá bán nhà và chuyển quyền sử dụng đất

• Giá chuyển nhượng bất động sản trừ giá đất

Hàng hóa xuất khẩu hoặc hàng hóa được coi là xuất khẩu đã có xác nhận của cơ quan Hải quan (đối với hàng hóa xuất khẩu) nhưng không có đủ các thủ tục, hồ sơ khác đối với từng trường hợp cụ thể thì thuộc đối tượng chịu thuế GTGT nào sau đây?

• Không phải tính thuế GTGT đầu ra nhưng không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào

• Không phải kê khai, nộp thuế

• Phải tính và nộp thuế như hàng nội địa

• Tất các các đáp án trên đều sai

Năm 2017, Công ty Hoàng Minh có phát sinh hoạt động xuất khẩu hàng hóa. Khi tiến hành thanh tra, đơn vị xuất trình được các giấy tờ sau: Hợp đồng xuất khẩu, hóa đơn, chứng từ thanh toán qua ngân hàng cho bên mua. Xác định việc kê khai thuế GTGT 0% của doanh nghiệp trong trườn hợp này

• Không đáp ứng điều kiện doanh thu xuất khẩu 0%

• Đáp ứng điều kiện doanh thu xuất khẩu 0%

Khi hóa đơn GTGT ghi thuế suất cao hơn quy định mà cơ sở kinh doanh chưa tự điều chỉnh mà cơ quan thuế kiểm tra phát hiện, xử lý bên đối với bên bán như sau:

• Phải kê khai, nộp thuế với mức thuế suất ghi trên hóa đơn

• Phải kê khai, nộp thuế với mức thuế suất quy định

• Không phải kê khai nộp thuế

• Được lập lại hóa đơn theo đúng thuế suất quy định

Cơ sở kinh doanh xe máy trong tháng 4/2020 có số liệu sau: bán xe phương thức trả góp 03 tháng, giá bán trả góp chưa có thuế GTGT 30,3 triệu đồng/xe. (Trong đó giá bán là 30 triệu, lãi trả góp 3 tháng là 0,3 triệu). Trong tháng 4/2020 thu được 10,1 triệu đồng. Giá tính thuế GTGT la bao  nhiêu?

• 30 triệu đồng

• 30,3 triệu đổng

• 10,1 triệu đồng

• 30,6 triệu đồng

Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ (kể cả tài sản cố định) sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì

• Chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT

• Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ

• Cả 02 phương án trên đều đúng