B8. Chi phí được trừ và Tờ khai QTT TNDN

  Theo quy định hiện nay: Số thuế TNDN tạm nộp trong năm của 3 quý (tính đến ngày 31/10) >= 75% số thuế TNDN phải nộp?

•    Sai

•     Đúng

Chỉ tiêu [C3a] được lấy từ phụ lục nào

• PL 03-1A/TNDN

•    PL 03-2/TNDN

•     PL 03-5/TNDN

• PL 92/2021/NĐ-CP

    Năm 2021 DN lãi 15 triệu, năm 2022 DN lỗ 33 triệu. Giả sử Năm 2023 lợi nhuận trước thuế TNDN là 103 triệu, theo nguyên tắc chuyển lỗ thì DN được chuyển lỗ bao nhiêu tiền?

• A.    15TR

• B. 33TR

• C.    103TR

• D.    48TR

Theo quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, khoản thu nhập nào sau đây phải xác định riêng để kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: 

• Thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản

• Thu nhập từ chuyển nhượng dự án đầu tư

• Thu nhập từ chuyển nhượng quyền thăm dò, khai thác chế biến khoáng sån 

• Cả 3 phương án trên 

Công ty Kế Toán Online là Công ty có vốn điều lệ 2 tỷ đồng. Do các thành viên sáng lập không có đủ vốn nên mới góp được 1,5 tỷ đồng. Công ty đã vay Ngân hàng 500 triệu đồng với lãi suất là 12 %/năm để bổ sung vào vốn điều lệ đã đăng ký. Phần chi phí lãi vay ngân hàng này công ty có được đưa vào chi phí được trừ không?

• Hạch toán chi phí được trừ là 60 triệu đồng

• Không được hạch toán vào chi phí được trừ

• Được hạch toán vào chi phí tương ứng với tỷ lệ vốn còn thiếu 25% là: 25triệu đồng

• Tất cả đáp án đều sai

Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập tính thuế TNDN được phản ánh tại

• Chỉ tiêu B1

• Chỉ tiêu B2

• Chỉ tiêu B14

• Chỉ tiêu B4

Thời hạn nộp tờ khai QT TNDN là ngày

• 30/03 năm sau

• Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính

• Tất cả các câu trên đều đúng

• Tất cả các câu trên đều sai

Công thức tính tiền chậm nộp thuế là gì?

• Số tiền chậm nộp x số ngày chậm nộp x 0.03%

• Số tiền chậm nộp x số ngày chậm nộp x 0.05%

• Số tiền chậm nộp x 0.03%

• Số tiền chậm nộp x 0.05%

Trả tiền thuê cửa hàng giới thiệu sản phẩm 50.000.000 đồng. Biết rằng, công ty hợp đồng tiền thuê cửa hàng trong 2 năm (N, N+1) là 80.000.000 đồng. Chi phí được trừ của năm N là:

• 50.000.000 Đ

• 40.000.000 Đ

• 10.000.000 Đ

Chi mua bảo hiểm hưu trí tự nguyện của công ty bảo hiểm nhân thọ: 4.000.000 đồng/người/tháng (mua cho tất cả cán bộ, nhân viên). Biết rằng, công ty ghi rõ điều kiện hưởng và mức hưởng trong hợp đồng lao động, quy chế tài chính của công ty và đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ bảo hiểm bắt buộc. Số lao động của công ty là 10 người. Chi phí được trừ của công ty trong năm là:

• 360.000.000 Đ

• 400.000.000 Đ

• 36.000.000 Đ

• 480.000.000 Đ