ÔN TẬP THUẾ TNDN

Khoản chi nào được tính vào chi phí được trừ

• Trả tiền thuê cửa hàng.

• Chi mua sắm TSCĐ.

• Chia cổ tức

• Tất cả đều đúng

Khoản chi nào được tính là chi phí được trừ

• Nộp thuế GTGT hàng tháng theo phương pháp khấu trừ.

• Nộp thuế TNCN hàng tháng

• Nộp thuế Môn bài.

• Tất cả đều đúng

Khoản chi nào được tính là chi phí được trừ toàn bộ

• Nộp thuế TNCN.

• Nộp thuế xuất khẩu khi xuất khẩu hàng hoá

• Nộp thuế nhập khẩu khi nhập khẩu tài sản cố định

• Tất cả đều sai

Khoản chi nào sau đây được tính là chi phí được trừ:

• Trả nợ gốc tiền vay ngân hàng phục vụ SXKD.

• Trả lãi tiền vay ngân hàng quá hạn phục vụ SXKD

• Trả chi phí nhập khẩu TSCĐ.

• Nộp tiền phạt do chậm nộp thuế.

Tháng 03/200n, công ty chuyên sản xuất hàng dệt may, có mua 01 TSCĐ (hóa đơn GTGT, chứng từ thanh toán qua ngân hàng) phục vụ sản xuất. Câu phát biểu nào sau đây là đúng:

• Toàn bộ chi phí mua TSCĐ là chi phí được trừ của năm 200n.

• Thuế GTGT của TSCĐ là chi phí được trừ của năm 200n.

• Toàn bộ chi phí mua TSCĐ trừ đi thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là chi phí được trừ của năm 200n

• Tất cả đều sai

Công ty TNHH chi trả các khoản sau đây trong năm 200n (có đủ chứng từ hợp pháp):

- Trả lương sau thuế TNCN cho công nhân trực tiếp sản xuất 3.800 trđ và nộp thuế TNCN thay cho họ 200 trđ.

- Trả lương sau thuế TNCN cho người lao động thuộc bộ phận bán hàng và quản lý doanh nghiệp 1.500 trđ và nộp thuế TNCN thay cho họ 500 trđ.

- Số lượng sản phẩm sản xuất trong năm 200n đã được tiêu thụ 60%.

Chi phí tiền lương được trừ khi tính thuế TNDN trong năm 200n là:

• 4.400 trđ

• 3.600 trđ

• 6.000 trđ.

• 5.300 trđ.

/ Khoản thuế nào sau đây được tính vào chi phí được trừ của doanh nghiệp sản xuất sản phẩm chịu thuế GTGT và chịu thuế TTĐB

• Thuế TTĐB đã nộp khi bán sản phẩm

• Thuế GTGT đã nộp khi bán sản phẩm.

• Thuế GTGT đã nộp khi nhập khẩu nguyên liệu.

• Tất cả đều đúng

Công ty cổ phần có thuê nhân viên bán hàng, hợp đồng lao động có thỏa thuận lương cố định 3 triệu đồng/người/tháng và khi doanh số bán vượt mức 50 triệu đồng/người/tháng thì người lao động sẽ được thưởng thêm 1% trên tổng doanh số vượt 50 triệu đồng. Tiền thưởng này sẽ:

• Được tính vào chi phí được trừ.

• Không được tính vào chi phí được trừ

• Bù đắp từ quỹ khen thưởng phúc lợi

• Bù đắp từ thu nhập sau thuế TNDN.

Doanh nghiệp A tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Khi nhập khẩu xe Ô tô 4 chỗ để bán trong nước, doanh nghiệp A đã nộp thuế nhập khẩu, thuế TTĐB, thuế GTGT; vậy doanh nghiệp A:

• Tính thuế Nhập khẩu vào giá vốn xe Ô tô

• Tính thuế Nhập khẩu và thuế TTĐB vào giá vốn của xe Ô tô.

• Tính thuế Nhập khẩu, thuế TTĐB và thuế GTGT vào giá vốn xe Ô tô.

• Tính thuế TTĐB và thuế GTGT vào giá vốn xe Ô tô.

Doanh nghiệp A tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. DN A nhập khẩu 1.000 SP B và chỉ bán trong nước được 900 SP B, doanh nghiệp A nộp thuế nhập khẩu, thuế GTGT; vậy doanh nghiệp A:

• Tính thuế Nhập khẩu vào giá vốn trong kỳ tương ứng với 900 sản phẩm B đã bán.

• Tính thuế Nhập khẩu và thuế GTGT vào giá vốn trong kỳ tương ứng với 900 sản phẩm B đã bán .

• Tính toàn bộ thuế Nhập khẩu vào giá vốn trong kỳ.

• Tính toàn bộ thuế Nhập khẩu và thuế GTGT vào giá vốn trong kỳ.