Int control

Memperbaiki hal yang tidak diharapkan atau memastikan hal tersebut tidak berulang dhi memberikan rekomendasi perbaikan dan follow up merupakan tipe control sbb:

• Preventive
• Detective
• Corrective
• Jawaban a dan b benar

Sistem pengendalian intern (internal control) yang efektif dan efisien yang akan meningkatkan tanggung jawab pegawai, mendorong budaya resiko (risk culture) yang memadai dan mencegah/mengurangi terjadinya penyimpangan terhadap praktek perbankan yang sehat. Hal tersebut memberikan arti bahwa control harus dipahami dan dimengerti serta dilaksanakan oleh

• Officer cabang
• Dewan direksi dan seluruh pegawai
• Kepala cabang
• Deputy CEO Regional

Kontrol yang dilakukan oleh teller pada saat penerimaan setoran nasabah adalah:

• Mencocokkan saldo rekening nasabah
• Mencocokkan tandatangan nasabah
• Memposting langsung sejumlah setoran yang tertulis pada slip setoran nasabah
• Menghitung uang setoran nasabah dengan jumlah/nominal yang tertulis pada slip setoran

Berikut ini yang merupakan komponen dimensi resiko yang paling tepat dalam mempengaruhitingkat resiko

• Impact and likelihood
• Likelihood and frequency
• Frequency and intensity
• Impact and process

Dalam pengelolaan cabang/unit kerja seorang kepala cabang sudah melaksanakan pekerjaannya sesuai dengan prinsip-prinsip good corporate governance, hal tersebut merupakan salah satu pelaksanaan komponen IC yaitu:

• Control risk assessment
• Control internal environment
• Control monitoring
• Control activities

Memisahkan fungsi pencatatan, pemeriksaan operasional, dan non operasional (segregation of duties), sehingga tercipta suatu system dual control, dual custody dan terhindar dari duplikasi kerja dalam setiap kegiatan serta terhindar dari benturan kepentingan (conflict of interest), hal tersebut merupakan implementasi control:

• Control risk assessment
• Control monitoring
• Control internal environment
• Control activities

Dalam pembagian tugas front liner di Bank Mandiri, seorang customer service (tugas membuka rekening) tidak boleh melaksanakan tugas sebagai teller (posting transaksi). Pembagian tugas ini merupakan implementasi internal control

• Supervisory Review/supervise
• Segregation of duties/pemisahan fungsi dan tugas
• Physical controls/pengendalian fisik
• Authorization controls/pendelegasian wewenang

Dalam makna fraud terkandung 2 unsur kecuali:

• Kejahatan
• Curang
• Terduga
• Tipu daya

Pembukaan rekening tabungan/giro, pembukaan/pencairan deposito merupakan Langkah- langkah untuk merubah bentuk asal menjadi suatu hasil, tidak dirancang untuk mencegah, hal tersebut merupakan:

• Control
• Approval
• Proses
• Koreksi

kontrol apa yang harus dilakukan terhadap resiko pencurian uang kas, yaitu dengan cara:

• melakukan stock opname cek dan bilyet deposito
• tidak ada jawaban yang benar
• melakukan cash opname
• melakukan perhitungan fisik uang setoran nasabah dengan teliti dan menggunakan sinar UV untuk menghindari uang palsu