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EA3 Gestión de riesgos

Authored by Catalinaandrea Ballesteros Escarate

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EA3 Gestión de riesgos
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1.

MULTIPLE CHOICE QUESTION

1 min • 1 pt

¿Cuáles son los procesos clave para la identificación de riesgos en auditoría?

Realizar una auditoría completa de todos los procesos de la entidad

Ignorar los posibles riesgos y confiar en la información proporcionada por la dirección

No documentar los riesgos identificados ni las respuestas de la dirección

Obtener una comprensión de la entidad y su entorno, identificar los riesgos de representación errónea significativa, evaluar si existe un riesgo de representación errónea significativa debido a fraude, identificar y evaluar los riesgos de control relevantes, considerar la posibilidad de fraude en la identificación y evaluación de los riesgos, documentar los riesgos identificados y las respuestas de la dirección a esos riesgos.

2.

MULTIPLE CHOICE QUESTION

1 min • 1 pt

¿Por qué es importante evaluar los controles internos en un proceso de auditoría de riesgos?

Para reducir la carga de trabajo de los auditores

Para aumentar la eficiencia de los controles internos

Para garantizar la confidencialidad de la información financiera

Para identificar posibles debilidades que aumenten la exposición a riesgos y garantizar la fiabilidad de la información financiera.

3.

MULTIPLE CHOICE QUESTION

1 min • 1 pt

¿Qué estrategias se pueden utilizar para mitigar los riesgos identificados durante una auditoría en Chile?

Ignorar por completo los hallazgos identificados

No implementar ningún control interno adicional

No capacitar al personal en temas de cumplimiento y ética

Realizar un análisis detallado de los hallazgos, implementar controles internos más estrictos, capacitar al personal en temas de cumplimiento y ética, y realizar un seguimiento continuo de las acciones correctivas.

4.

MULTIPLE CHOICE QUESTION

30 sec • 1 pt

¿Qué organismo regula la normativa de auditoría en Chile?

Comisión para el Mercado Financiero (CMF)

Servicio de Impuestos Internos (SII)

Banco Central de Chile

Superintendencia de Valores y Seguros (SVS)

5.

MULTIPLE CHOICE QUESTION

1 min • 1 pt

¿Qué papel juegan los controles internos en la mitigación de riesgos en auditoría?

Los controles internos son únicamente responsabilidad del auditor externo.

Los controles internos no tienen impacto en la mitigación de riesgos en auditoría.

Los controles internos ayudan a mitigar riesgos al proporcionar una estructura para identificar, evaluar y abordar posibles riesgos en auditoría.

Los controles internos aumentan los riesgos al no permitir la flexibilidad en auditoría.

6.

MULTIPLE CHOICE QUESTION

1 min • 1 pt

¿Cuál es la importancia de la comunicación efectiva en la gestión de riesgos durante una auditoría?

La comunicación efectiva aumenta la complejidad de la gestión de riesgos durante una auditoría

La comunicación efectiva retrasa la identificación de los riesgos durante una auditoría

La comunicación efectiva no tiene impacto en la gestión de riesgos durante una auditoría

La comunicación efectiva facilita la identificación, evaluación y abordaje oportuno de los riesgos durante una auditoría.

7.

MULTIPLE CHOICE QUESTION

45 sec • 1 pt

Un control implementado con el objetivo de evitar el riesgo se define cómo:

En esta estrategia se implementan las acciones que permitan desaparecer por completo los factores que originan el riesgo cuya probabilidad de ocurrir e impacto negativo son muy altos

Algunos procesos o actividades pueden representar un riesgo para la organización, y cuando esto ocurre la mejor alternativa es transferirlos a un tercero para que este se haga responsable

el riesgo existe, pero podemos tomar medidas para reducir su ocurrencia

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