UD CONTROL INTERNO Y AUDITORIA I80

¿En qué paso de la Auditoría de procesos el auditor evalúa los controles internos?

• Al momento de la identificación de los riesgos.

• Al realizar las pruebas.

• Al momento de mapear los procesos.

• Al analizar los controles internos.

  
  

Angeles se desempeña como cajera en la "Financiera Sur"; una de sus mejores amigas en la que confia mucho se acerca a su ventanilla, le comenta que tiene una necesidad urgente de dinero y le pide que por favor le preste S/1,000.00, pues se lo devolvería en dos horas. Al no tener esa cantidad en su cuenta bancaria personal, decide utilizar del dinero de su caja. ¿Qué proceso consideras que esta siendo vulnerado en la Financiera Sur?

• Proceso de control de efectivo y cuadre de cajillas.

• Proceso conteo de efectivo en ventanilla

• Proceso de control de topes de efectivo en cajilla.

• Proceso de supervisión

Rosysela es un cliente del "Banco Certus" y se acerca a la ventanilla para realizar un depósito a su cuenta de ahorros por un importe de S/ 50,000.00. Cuando la cajera Kiara realiza la operación, el sistema le pide el llenado de la declaración jurada de origen de fondos, pero Juan no sabe qué decir y se pone muy nervioso. Al final, le indica que el dinero proviene de un sorteo que se ganó. ¿Cuál es el riesgo asociado a la Entidad Financiera?

• Riesgo de Lavado de activos y financiamiento del terrorismo

• Riesgo Operativo

• Riesgo de Crédito

• Riesgo de Liquidez

Es un elemento de control sobre los procesos de la Entidad Financiera que sirve para entender la eficiencia de las operaciones

• Auditoría de Procesos

• Supervisión

• Control Interno

• Auditoría

Una entidad financiera es multada por la Superintendencia de Banca, seguros y AFP por realizar cobros indebidos (interés moratorio y penalidad por incumpliento de pago) a sus clientes y por no cumplir la normativa vigente. ¿Qué tipo de riesgo afectará en mayor proporción a la Entidad Financiera?

• Riesgo reputacional

• Riesgo de Lavado de activos y financiamiento del terrorismo

• Riesgo crediticio

• Riesgo Operativo

Martín es contratado por "Financiera Certus" en el puesto de Analista de Riesgos Operativos, por lo que debe realizar una evaluación de los procesos existentes y emitir el informe respectivo. ¿Cuál es el paso que debe seguir Martín después de Mapear los Procesos?

• Identificar los Riesgos

• Analizar los Riesgos

• Ninguno, ya culminó los pasos a seguir

• Buscar controles

A qué tipo de Riesgo se refiere Judith, al indicar que se refiere al riesgo de probabilidad de IMPAGO de los clientes.

• Riesgo Operacional

• Riesgo de Crédito

• Riesgo Reputacional

• Riesgo Financiero

Nathaly, menciona el siguiente comentario: "A mayor RIESGO, menor RENTABILIDAD". Dicha información es:

• Falsa

• Verdadera

La EFICIENCIA y EFICACIA, refiere por ejemplo en hacer bien las cosas y por otro lado, hacer las cosas correctas, es decir llegar al objetivo respectivamente.

• Verdadero

• Falso

El nombre de tu Docente de la UD. CONTROL INTERNO Y AUDITORÍA DE OPERACIONES, se llama:

• Alberto

• Alejandro

• Alfredo

• Alfonso