Esquemas de fraude corporativo

¿Que es corrupciòn ?

• Es donde implica la presentación de informes falsos o tergiversados a la autoridad gubernamental u otras entidades regulatorias.

• Ninguna de las anteriores.

• Es aquel en donde los empleados de una empresa utilizan de forma indebida sus influencias para obtener un beneficio personal frecuentemente fuera de los libros contables.

• Es definida como la obtención de una propiedad que pertenece a otro con su consentimiento inducido por el uso real o aparente de la fuerza y el miedo.

Este esquema ocurre cuando una persona otorga un objeto de valor a otro para afectar sus decisiones, generalmente sucede después de que se ha tomado una decisión; este tipo de regalos ilegales son similares a la corrupción; sin embargo, se diferencian en que no necesariamente intentan influenciar una decisión antes de ser tomada. Ocurre después de que un acto se ha realizado y se da en gratitud a la persona que tomó una decisión que resultó benéfica para quien después envía el regalo ilegal.

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¿Cuales son los componentes de la corrupción?

• conflicto de interes, soborno, agradecimientos ilegales ,extorsion economica

• valuacion indebida de activos, soborno,extorcion economica,dinero en efectivo

• diferencias en tiempo, ingresos ilicitos ,conflicto de intereses ,soborno

• Ninguna de las anteriores

Son aquellos esquemas de fraude, en los cuales la persona que lleva a cabo la acción de fraude realiza sustracciones de activos o utiliza tales activos u otros recursos de la compañía para beneficio propio; implica el robo de dinero en efectivo o bienes como: suministros, inventario, equipo e información. Algunos ejemplos de esto podrían ser el desvío de fondos por medio de recibos falsos, robo de bienes y falsificación de cheques de la empresa.

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El equipo, suministros y otros activos que no son en efectivo pueden ser robados de diversas maneras, lo anterior puede ser desde una caja de clips hasta millones en equipamiento o tecnología. Existen básicamente dos maneras en las que un empleado puede hacerse de los bienes de la organización, la primera haciendo un mal uso y la segunda robándolos.

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Los fraudes de estados financieros se dividen en dos

• Sobreestimación ,subestimación

• ingresos ilícitos ,relaciones indebidas

• Desembolso de caja , esquema de facturación

• Todas las anteriores

La siguiente definición hace referencia a :

Ocurre cuando un empleado, gerente o ejecutivo de una organización tiene un interés económico personal no revelado en una transacción que la afecte negativamente o a los intereses de los accionistas.

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Extorsiones ______ es frecuentemente lo _______ ​ a un caso de corrupción y es definida como la _________ ​ de una propiedad que pertenece a otro con su​ consentimiento inducido por el uso real o aparente de ​fuerza y el miedo

• Economicas

• opuesto

• obtención

• acción

¿ El desembolso fraudulento es ?

• cuando un empleado realiza una distribución de fondos de la compañía con propósitos deshonestos

• un tipo de fraude en que se reportan horas extras

• cuando un empleado de una empresa utiliza de forma indebida sus influencias para obtener beneficio personal

• se realiza sustracción o utilizan tales activos para beneficio propio.

Seleccione los temas que conforman el esquema de fraude corporativo

• Ingreso ficticios

• Conflicto de interés

• Apropiacion ilegal

• Efectivo disponible