VAT_for C level_Part 2

Trong các đối tượng sau, có bao nhiêu đối tượng không chịu thuế GTGT
(1) Dịch vụ phục hồi chức năng cho người cao tuổi, người khuyết tật;
(2) Xuất bản, nhập khẩu, phát hành báo, tạp chí, bản tin chuyên ngành
(3) Sách in bằng chữ dân tộc thiểu số
(4) Hàng hóa thuộc loại trong nước chưa sản xuất được nhập khẩu để hình thành tài sản cố định của công ty

• 3 đối tượng (1) (2) (3)

• 3 đối tượng (1) (3) (4)

• cả 4 đối tượng

• 2 đối tượng (1) và (3)

Doanh nghiệp X mua hàng của doanh nghiệp Y, doanh nghiệp X có ứng trước cho doanh nghiệp Y một khoản tiền và được doanh nghiệp Y trả lãi cho khoản tiền ứng trước đó thì doanh nghiệp X kê khai thuế thế nào?

• Không chịu thuế
  

• Không phải kê khai tính thuế vì là tiền ứng trước.

• Tính thuế bình thường với thuế suất 5%
  

• Tính thuế bình thường với thuế suất 10%
  

Trường hợp nào không được áp dụng mức thuế suất thuế GTGT 0%

• Hàng hóa bán mà điểm giao, nhận hàng hóa ở ngoài Việt Nam
  

• Hàng chuyển khẩu quá cảnh, tạm nhập tái xuất theo quy định
  

• Hàng hóa xuất khẩu tại chỗ theo quy định của pháp luật
  

• Dịch vụ cung cấp suất ăn hàng không; dịch vụ cất hạ cánh tàu bay; dịch vụ sân đậu tàu bay ... dịch vụ phục vụ hành khách đi chuyến bay quốc tế từ cảng hàng không Việt Nam
  

Trường hợp nào không được áp dụng mức thuế suất thuế GTGT 0%

• Hàng hóa xuất khẩu ra nước ngoài.

• Bán xuất ăn công nghiệp vào khu chế xuất

• Bán ô tô vào khu chế xuất

• Bán dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp vào khu chế xuất.

Thuế 10% áp dụng cho loại hàng hóa, dịch vụ nào dưới đây (Chọn nhiều đáp án)

• Tiền lãi vay công ty A thu được từ công ty X

• Dịch vụ cho thuê khách sạn phục vụ hội nghị bán cho doanh nghiệp chế xuất

• Công ty B nhận tiền bồi thường từ nhà cung cấp là công ty C

• Công ty K xuất 1000 máy in bồi thường cho công ty Y.

Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định nào sau đây được khấu trừ?

• Nhà ăn ca, nhà nghỉ giữa ca, phòng thay quần áo, nhà để xe, nhà vệ sinh, trạm y tế
  

• Nhà ăn ca, nhà nghỉ giữa ca, phòng thay quần áo, nhà để xe, nhà vệ sinh, trạm y tế, phòng tập gym
  

• Nhà ăn ca, nhà nghỉ giữa ca, phòng thay quần áo, nhà để xe, nhà vệ sinh, trạm y tế,

  phòng tập gym, nhà trẻ
  

• Nhà ăn ca, nhà nghỉ giữa ca, phòng thay quần áo, nhà để xe, nhà vệ sinh, trạm y tế nằm trong khu công nghiệp
  

Trường hợp cơ sở kinh doanh có các chuyên gia nước ngoài sang Việt Nam công tác, giữ các chức vụ quản lý tại Việt Nam, hưởng lương tại Việt Nam theo hợp đồng lao động ký với cơ sở kinh doanh tại Việt Nam thì thuế GTGT đầu vào của tiền thuê nhà cho các chuyên gia:

• Được khấu trừ toàn bộ

• Không được khấu trừ
  

• Theo sự thỏa thuận giữa 2 bên
  

• Không đáp án nào đúng
  

Trường hợp trong năm, công ty vừa có hoạt động sản xuất kinh doanh mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế GTGT. Đối với VAT đầu vào dùng chung cho 02 hoạt động đó công ty phải tiến hành:

• Phân bổ cho 2 hoạt động theo tỷ lệ doanh thu. Kỳ nào phân bổ kỳ đó
  

• Phân bổ cho 2 hoạt động theo tỷ lệ doanh thu. Kỳ nào phân bổ kỳ đó, cuối năm tiến hành phân bổ lại theo tỷ lệ doanh thu của cả năm
  

• Cả 2 đáp án đều đúng
  

• Cả 2 đáp án đều sai
  

Người nộp thuế kê khai, nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc đóng trên địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương khác với tỉnh, thành phố nơi đóng trụ sở chính thì:

• Phải nộp thuế GTGT tại địa phương nơi có cơ sở sản xuất và địa phương nơi đóng

  trụ sở chính
  

• Phải nộp thuế GTGT tại địa phương nơi có cơ sở sản xuất
  

• Nộp tập trung tại trụ sở chính
  

• Không đáp án nào đúng
  

Năm 2023, doanh nghiệp mua hàng hóa, dịch vụ liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và có hóa đơn in trực tiếp từ máy tính tiền theo quy định của pháp luật về hóa đơn; hóa đơn này nếu có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì:

• Doanh nghiệp căn cứ vào hóa đơn này và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt của doanh nghiệp để tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
  

• Doanh nghiệp căn cứ vào hóa đơn này và chứng từ thanh toán bằng tiền mặt của

  doanh nghiệp để tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
  

• Doanh nghiệp căn cứ vào hóa đơn này và chứng từ qua ngân hàng của doanh

  nghiệp để tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
  

• Không có đáp án nào đúng.