Kế toán thuế TNDN

Tài khoản nào là chi phí thuế TNDN hiện hành

• 8212
• 3334

• 8211

• 243

Công thức tính thuế TNDN hoãn lại phải trả là:

• Tổng chênh lệch tạm thời chịu thuế phát sinh trong năm x Thuế suất thuế TNDN hiện hành

• Thu nhập chịu thuế theo sổ sách kế toán - Thu nhập chịu thuế theo quy định của Luật thuế TNDN x Thuế suất thuế TNDN hiện hành

• Tổng chênh lệch tạm thời chịu thuế phát sinh trong năm x (1 - Thuế suất thuế TNDN hiện hành)

• Thu nhập chịu thuế theo quy định của Luật thuế TNDN - Thu nhập chịu thuế theo sổ sách kế toán x Thuế suất thuế TNDN hiện hành

Cho bảng chênh lệch tạm thời chịu thuế như sau.

Bút toán hạch toán là:

• Nợ 8212 - Có 347: 18tr

• Nợ 347 - Có 8212: 18tr

• Nợ 8212 - Có 347: 22tr

• Nợ 347 - Có 8212: 22tr

Hình thức ưu đãi thời gian miễn, giảm thuế đối với thực hiện dự án đầu tư mới tại khu công nghiệp:

• A. Miễn thuế 4 năm, giảm 50% số thuế trong 5 năm tiếp theo

• B. Miễn thuế 2 năm, giảm 50% số thuế trong 4 năm tiếp theo

• C. Miễn thuế 4 năm, giảm 50% số thuế trong 9 năm tiếp theo

• D. Tất cả đều sai

Tài khoản 'Tài sản thuế thu nhập hoãn lại' là:

• A. 347

• B. 243

• C. 3334

• D. 821

Định kỳ hàng quý khi phải xác định được số thuế TNDN tạm nộp. Bút toán phải ghi là

• Nợ 3334 - Có 8211

• Nợ 8211 - Có 3334

• Nợ 8211 - Có 112

• Nợ 8211 - Có 337

Bút toán khi TS thuế TNDN hoãn lại phát sinh < Khi TS thuế TNDN hoãn lại được hoàn nhập trong năm?

• A. Nợ 243 - Có 8212

• B. Nợ 8212 - Có 243

• C. Nợ 8212 - Có 347

• D. Nợ 347 - Có 8212

Thuế suất thuế TNDN với hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí và tài nguyên quý hiếm khác tại Việt Nam là:

• 20%

• 25%

• Từ 32% - 50%

• Không có đáp án nào đúng

Cuối kì, tài khoản 347 có số dư

• Bên nợ

• Bên có

• Bằng 0

• Không xác định được

Chênh lệch tạm thời có mấy loại?

• Không có loại nào cả

• 2 loại (Chênh lệch tạm thời chịu thuế & Chênh lệch tạm thời được khấu trừ)

• 2 loại (Chênh lệch tạm thời & Chênh lệch không tạm thời)

• Nhiều hơn 2 loại