Pengamanan Uang Tunai/Kas

Penyebab permasalahan terkait kas (fraud/penggelapan kas ataupun selisih kas) yang belum termitigasi ataupun terdeteksi dengan segera antara lain kecuali :

• Cash opname tidak dilakukan secara rutin sesuai ketentuan

• Sarana dan prasarana pengamanan di Cabang sudah memadai

• Budaya pembiaran kesalahan oleh Kepala Unit Kerja atau Kepala Cabang

• Pengamanan pasca cash opnome tidak memada

Budaya pembiaran kesalahan oleh Kepala Unit Kerja atau Kepala Cabang, antara lain Kecuali :

• Kunci kombinasi tidak dilakukan penggantian meskipun terjadi pergantian pengelola kluis.

• Pada jam operasional, Telko/Head Teller menyerahkan kunci kepada salah satu pegawai/teller supaya dapat mengambil sendiri/menyimpan sendiri uang kas di kluis (dengan alasan sibuk).

• Budaya segera memposting fisik kas yang diterima dari aktivitas pick up service

• Pada jam operasional, kluis dibiarkan terbuka dengan alasan untuk kemudahan

Proses pemeriksaan kas tidak hanya dibandingkan dengan catatan manual Telko/Head Teller dengan saldo GL kas pada saat opname, namun juga dengan melakukan pemeriksaan sbb, Kecuali :

• Cash opname dilakukan secara global/tidak detail

• Membandingkan dengan saldo GL Kas setelah proses cash opname (akhir hari atau awal hari H+1)

• Melakukan pengecekan untuk rekening GL yang berpotensi dipakai untuk penyembunyian selisih, misalnya GL suspend, remis/GL CIT dll.

• Melakukan pengecekan atas transaksi-transaksi yang diposting sebelum atau setelah cash opname.

Apabila terjadi insiden terkait kas, Cabang/Area harus segera melaporkan pada kesempatan pertama kepada Unit Pooling Cash Kantor Pusat dengan tujuan :

• untuk menghindari keterlambatan klaim asuransi

• Untuk menghindari pemberian sanksi terhadap pegawai

• untuk menghindari kerugian yang lebih besar

• untuk menghindari tuntutan ganti rugi

Contoh sarana dan prasarana pengamanan di Cabang tidak memadai adalah sebagai berikut, Kecuali :

• Alarm dan CCTV tidak berfungsi/rusak.

• Alarm dan CCTV dipasang di lokasi sesuai ketentuan.

• CCTV tidak sesuai standar sehingga tidak dapat melihat/merekam secara jelas kejadian yang ada.

• Retensi data/waktu penyimpanan rekaman CCTV tidak memenuhi standar