SEMANA I CONTABILIDAD II

Son partidas de balance las siguientes:

• Caja, Cuentas por cobrar e Ingresos

• Caja, Bancos e Ingresos

• Caja, Bancos e Inventarios

• Aportes ordinarios, Bancos e Ingresos

Esta partida se usa en contabilidad para registrar los movimientos del efectivo custodiado por los cajeros en la atención de los clientes

• CONCILIACIÓN

• CAJAS VARIAS

• CAJA GENERAL

• FONDO FIJO

Representa el importe del valor nominal del dinero efectivo propiedad de la entidad establecido en un importe fijo, destinado para efectuar pagos menores

• BANCOS

• FONDO FIJO

• CAJAS

• CUENTAS POR COBRAR

Consiste en comparar el saldo contable y el saldo del estado de cuenta del banco para establecer si existen diferencias (así sucede normalmente), identificar esas transacciones que las originan y contabilizarlas en los libros de la organización a fin de mostrar un saldo conciliado (correcto) en los estados financieros:

• CONCILIACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

• SALDOS

• CONCILIACIÓN BANCARIA

• EFECTIVO

Son aquellos cheques que la empresa ha girado y que a la fecha del final de mes los beneficiarios no los han cambiado:

• CHEQUES EN COBRO

• CHEQUERAS

• CHEQUES EN CIRCULACIÓN

• CHEQUES

Estos depósitos en los libros de la empresa quedaron registrados en el mes que se cerró, sin embargo, el banco les da aceptación hasta el día siguiente, motivo por el cual el banco los incluye como los primeros movimientos de ese mes

• DEPÓSITOS EN TRÁNSITO

• DEPÓSITOS

• TRANSFERENCIAS

• PAGOS A PROVEEDORES

 Son disminuciones automáticas que realiza el banco en nuestra cuenta corriente por las siguientes razones:

  - Para aplicar cargos bancarios, normalmente por la emisión de chequeras.

  - Devolución de un cheque que formaba parte de un depósito.

• NOTAS A LOS EEFF

• NOTAS DE DÉBITO

• NOTAS DE CRÉDITO

• NOTAS DE APLICADAS

 Son  incrementos automáticos que el banco hace a nuestra cuenta corriente. Las razones más comunes son las siguientes:

 - Acreditación de intereses ganados sobre la cuenta corriente.

  - Acreditación de depósitos hechos por clientes de la empresa en oficinas diferentes del mismo banco.

  - Por la aplicación de cualquier cobro que el banco haga a favor y por encomienda de la empresa

• NOTAS A LOS EEFF

• NOTAS DE DÉBITO

• NOTAS DE CRÉDITO

• NOTAS DE APLICADAS