Financial Statement Analysis

Ba phân loại chính của các hoạt động trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ là:

• Dòng tiền vào, dòng tiền ra, và dòng tiền ròng.

• Hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư, và hoạt động tài chính.

• Doanh thu, chi phí, và thu nhập ròng.

Việc bán một tòa nhà để lấy tiền mặt sẽ được phân loại là loại hoạt động gì trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ?

• Hoạt động kinh doanh

• Hoạt động đầu tư

• Hoạt động tài chính

Câu nào sau đây là một ví dụ về hoạt động tài chính trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo US GAAP?

• Thanh toán lãi vay

• Nhận cổ tức

• Chi trả cổ tức

Việc chuyển đổi trái phiếu chuyển đổi có giá trị là 1 triệu USD thành 1 triệu USD cổ phiếu phổ thông

• Được báo cáo là dòng tiền vào và ra tự hoạt động đầu tư trị giá 1 triệu USD

• Được báo cáo là dòng tiềm ra và vào từ hoạt động tài chính trị giá 1 triệu USD

• Được báo cáo là thông tin bổ sung cho báo cáo lưu chuyển tiền tê

Trả lãi suất được phân loại là dòng tiền từ hoạt động kinh doanh theo:

• USGAAP nhưng có thể được phân loại là dòng tiền từ hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư theo IFRS

• IFRS nhưng có thể được phân loại là dòng tiền từ hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư theo USGAAP

• USGAAP nhưng có thể được phân loại là dòng tiền từ hoạt động kinh doanh hoặc tài chính theo IFRS

Thành phần nào sau đây có trong phần hoạt động kinh doanh của báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp?

• Thu nhập ròng

• Tiền mặt trả cho nhà cung cấp

• Tiền mặt nhận từ khách hàng

Các khoản mục trên bảng cân đối kế toán nào dưới đây có khả năng cao nhất được liên kết với dòng tiền từ hoạt động tài chính?

• Tài sản dài hạn

• Tài sản ngắn hạn và nợ ngắn hạn

• Nợ dài hạn và vốn chủ sở hữu

Phát hành trái phiếu được phân loại là

• Hoạt động đầu tư

• Hoạt động tài chính

• Không có tác động vào dòng tiền

Công ty X đã báo cáo doanh thu bán hàng là $150,000 cho năm hiện tại. Nếu các khoản phải thu giảm $10,000 trong năm và các khoản phải trả tăng $4,000 trong năm, số tiền mặt thu được là:

• $154,000

• $160,000

• $164,000

Công ty FTU có sự thay đổi dòng tiền cuối năm là $418. Trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty, dòng tiền trong hoạt động đầu tư là -$184 và dòng tiền trong hoạt động tài chính là $246. Vậy dòng tiền trong hoạt động kinh doanh là bao nhiêu?

• $480

• $356

• $427