CIEF U4 - Órganos de vigilancia Interna

¿Qué responsabilidades deben considerarse en la implementación de un modelo de control interno?

• Responsabilidades de los usuarios y funciones del auditor interno

• Funciones del contralor normativo y responsabilidad del oficial de cumplimiento

• Responsabilidad del oficial de cumplimiento y funciones del auditor interno

• Responsabilidad de los usuarios y funciones del contralor normativo

¿Cuál es la función principal del auditor interno en un sistema de control interno?

• Proporcionar certeza a los órganos de gobierno respecto del cumplimiento de los objetivos y políticas de control interno

• Evaluar la eficacia y contribuir a la mejora de los procesos de gestión de riesgos

• Evaluar el cumplimiento de los objetivos generales de implementación de un sistema de control interno

• Dar seguimiento a los hallazgos detectados y reportar su progreso

¿Cuál es la función del contralor normativo en una organización?

• Dar mantenimiento a los controles internos establecidos, buscando su eficacia y eficiencia

• Evaluar la eficacia y contribuir a la mejora de los procesos de gestión de riesgos

• Evaluar el cumplimiento de los objetivos generales de implementación de un sistema de control interno

• Dar seguimiento a los hallazgos detectados y reportar su progreso

¿Cuál es la responsabilidad del oficial de cumplimiento en una organización?

• Vigilar el cumplimiento de las medidas de control establecidas para detectar operaciones sospechosas de lavado de dinero

• Verificar la aplicación de medidas que aseguren el conocimiento de clientes, proveedores y el personal de la organización

• Coadyuvar en la implementación de las recomendaciones realizadas por los organismos internacionales para prevenir actividades delictivas

• Todas las anteriores

¿Qué tipo de manuales de una institución proporcionan información y comunican a los usuarios los objetivos esperados y la manera por la cual deben ser ejecutados?

• Organizacional

• De puesto

• Departamental

• De políticas

¿Cuál es la importancia de la comunicación de las políticas internas en un sistema de control interno?

• Contribuir a la unificación de criterios y métodos de trabajo

• Mitigar confusiones y servir de consulta y referencia

• Detectar oportunamente las áreas a corregir del sistema

• Propiciar la mejora continua de las operaciones

¿A quién debe reportar directamente el auditor interno respecto del funcionamiento del sistema de control interno?

• Contralor normativo

• Consejo de Administración

• Dirección General

• Comité de Auditoría

¿Cuál es la función del auditor interno en relación con las medidas implementadas en una organización?

• Evaluar el cumplimiento de los objetivos generales de implementación de un sistema de control interno

• Dar seguimiento a los hallazgos detectados y reportar su progreso

• Dar mantenimiento a los controles internos establecidos, buscando su eficacia y eficiencia

• Evaluar la eficacia de las medidas implementadas y promover aquellas que permitan mejorar su eficiencia y eficacia

¿Cuál es la función del contralor normativo en relación con los procesos de una organización?

• Dar seguimiento a los hallazgos detectados y reportar su progreso

• Evaluar la eficacia y contribuir a la mejora de los procesos de gestión de riesgos

• Evaluar el cumplimiento de los objetivos generales de implementación de un sistema de control interno

• Dar mantenimiento a los controles internos establecidos, buscando su eficacia y eficiencia

¿Cuál es la responsabilidad del oficial de cumplimiento en relación con las operaciones de una organización?

• Vigilar el cumplimiento de las medidas de control establecidas para detectar operaciones sospechosas de lavado de dinero

• Verificar la aplicación de medidas que aseguren el conocimiento de clientes, proveedores y el personal de la organización

• Coadyuvar en la implementación de las recomendaciones realizadas por los organismos internacionales para prevenir actividades delictivas

• Todas las anteriores