CAPACITACIÓN

Cuál es la Resolución que reglamenta las cajas menores en la UCundinamarca?

• 038 de enero 27 de 2015

• 039 de marzo de 2015

• 038 de enero de 2017

• 039 de marzo de 2019

ARQUEO: Revisión y contraste del valor autorizado, registros, soportes, saldos y

dinero en efectivo, con la finalidad de validar la razonabilidad, exactitud y/o

desviaciones de la destinación y ejecución de las cajas menores y fondos

renovables de la

Antes de llevar a cabo un arqueo de caja menor/fondo renovable el auditor

debe:

• a. Revisar la normatividad interna aplicable

  b. Verificar la cantidad de cajas menores y fondos renovables en la Universidad

  de Cundinamarca.

  c. Para la visita In-situ la información del extracto bancario no puede ser descargada

  directamente con el líder del proceso.

• a. Revisar el dinero por parte del auditor.

  b. Verificar que la suma de dinero en efectivo sea igual al que está como saldo en el extracto bancario.

  c. En la visita In-situ no se puede solicitar el acceso al portal bancario.

• a. Revisar la normatividad interna y externa aplicable

  b. Verificar la cantidad de cajas menores y fondos renovables en la Universidad

  de Cundinamarca.

  c. Para la visita In-situ la información del extracto bancario puede ser descargada

  directamente con el líder del proceso en el ejercicio de auditoría, o puede ser

  solicitada con anticipación al área de tesorería.

• Ninguna de las anteriores.

Ejecución / Visita In-situ.

• El auditor debe revisar la resolución por la cual se genera la creación, la cuantía,

  CDP y póliza, esta información puede ser generada por medio del aplicativo

  Integradoc o solicitada al líder del proceso.

  b. La verificación y/o conteo del dinero debe estar a cargo del líder del proceso, el

  profesional asignado al ejercicio de auditoria solo estará observando el conteo de

  las denominaciones expresadas en billetes y monedas.

  c. El auditor solicitará al líder del proceso y líder de la caja menor y/o fondo

  renovable, el acceso inmediato al portal bancario para validar el valor en efectivo

  disponible y el movimiento bancario correspondiente al periodo auditado.

• El auditor por ningún motivo verificará los soportes correspondientes.

• Se verificará que cada una de las operaciones se encuentren sustentadas y

  soportadas correctamente, así como su debida destinación específica por rubro y

  con la característica de gasto urgente e imprescindible, que los registros

  presenten oportunidad y exactitud con respecto a los valores allí reflejados.

  e. En auditoría se validarán los soportes entregados por el proceso, para verificar el

  adecuado cumplimiento a la normatividad vigente y a sus instructivos.

• Se hará verificación de que el valor total de la caja menor y/o fondo renovable

  corresponda a: Efectivo en caja + recibos de caja provisionales + facturas

  canceladas en su totalidad + saldo disponible en el banco.

Durante el CIERRE: El equipo de auditoría consolidará las actividades desarrolladas mediante -------

suscrita por las partes.

Resultados: Los hallazgos y conclusiones se presentarán en el ----------------. Dichos resultados se presentarán ante las instancias pertinentes con el fin

de validar la mejora correspondiente.