Auditoria interna Financiera y Control interno

1. ¿Cuál de las siguientes es una función principal de la auditoría interna?

• Verificar el cumplimiento de leyes fiscales

• Evaluar la eficacia de los procesos de control interno

• Preparar los estados financieros de la empresa

• Realizar transacciones financieras en nombre de la empresa

La independencia del auditor es importante porque:

• Permite realizar ajustes en los informes financieros

• Evita conflictos de interés en la evaluación

• Mejora la precisión de los registros contables

• Asegura la aceptación de recomendaciones por parte de la dirección

Selecciona los componentes clave del control interno

• Ambiente de control

• Monitoreo de actividades

• Registro contable

• Evaluación de riesgos

¿Qué técnica se utiliza para seleccionar una muestra representativa durante una auditoría?

• Inspección

• Confirmación

• Muestreo estadístico

• Indagación

El término 'papeles de trabajo' en auditoría se refiere a:

• Documentos que respaldan la opinión del auditor

• Informes de desempeño anual de la empresa

• Manuales de procedimientos contables

• Planes estratégicos de la organización

¿Cuál de los siguientes es un objetivo del procedimiento de confirmación externa?

• Evaluar la competencia del personal de contabilidad

• Verificar la existencia de activos y pasivos

• Mejorar la eficiencia de los procesos internos

• Determinar la solvencia financiera de la empresa

Las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) están diseñadas para:

• Regular las prácticas fiscales en diferentes países

• Establecer estándares globales para el desempeño de auditorías

• Proveer guías para la administración de riesgos empresariales

• Determinar la estructura organizativa de los equipos de auditoría

Según las normas de auditoría, ¿qué aspecto se considera al evaluar el riesgo de auditoría?

• La complejidad de los sistemas informáticos de la empresa

• La rentabilidad histórica de la empresa

• La competencia y experiencia del equipo de auditoría

• La relación del auditor con la administración

Indica cuál de las siguientes afirmaciones sobre la auditoría financiera es verdadera:

• La auditoría financiera se centra en la preparación de informes internos

• El objetivo principal es asegurar la fiabilidad de los estados financieros

• Es una actividad exclusiva del departamento financiero

• Los auditores financieros no requieren certificaciones profesionales

Una entidad financiera ha descubierto discrepancias en sus estados de cuenta debido a transferencias no autorizadas. ¿Qué procedimiento debería priorizar el auditor?

• Revisión de políticas internas de seguridad

• Entrevistas con los responsables de las cuentas afectadas

• Inspección detallada de las transacciones sospechosas

• Análisis de mercado para determinar impactos externos