Pre Test Training Anti Fraud dan Investigasi SAI Global

Apa saja tiga kondisi penyebab fraud yang sering disebut sebagai triangle fraud?

• Rationalisation, Opportunity, Pressure

• Rationalisation, Opportunity, Chance

• Rationalisation, Oligarki, Pressure

Salah satu metode dalam strategi pencegahan fraud adalah:

• Tindak - Deteksi - Respon

• Cegah - Deteksi - Respon

• Training - Deteksi - Respon

Berikut ini merupakan beberapa cara untuk mencegah terjadinya fraud, kecuali:

• Melaksanakan awareness training untuk meningkatkan pemahaman Pegawai terhadap fraud

• Membuat rekapitulasi pencapaian KPI Individu

• Melakukan penilaian risiko kecurangan (Fraud Risk Assessment) dan menyusun rencana mitigasinya

Salah satu aksioma fraud adalah existence of fraud. Apa yang dimaksud existence of fraud?

• Fraud selalu tersembunyi

• Pemeriksaan dan pembuktian fraud harus dua arah

• Pengadilan yang dapat menetapkan status hukum fraud

Di bawah ini yang merupakan 3 (tiga) jenis fraud yang termasuk ke dalam korupsi adalah …

• Gratifikasi, suap, pemerasan

• Suap, penggelapan dalam jabatan, ghost employee

• Penyalahgunaan aset, konflik kepentingan, penjarahan uang (skimming)

Rekan kerja Anda dilaporkan melakukan pemalsuan terhadap peningkatan penjualan pada laporan kas triwulanan, termasuk ke dalam jenis fraud yang manakah pelanggaran tersebut?

• Asset Misappropriation

• Financial Statement Fraud

• Corruption

Pada tahapan investigasi, Penerimaan Informasi/Penelahaan dan Perencanaan investigasi termasuk ke dalam tahap …

• Tahap Pengenalan Masalah & Perencanaan

• Tahap Pengumpulan & Evaluasi Bukti

• Tahap Pelaporan

Pisau analisis penelaahan untuk mengidentifikasi adanya dugaan fraud dapat menggunakan metode 5W + 1H + 1 H. Metode di bawah ini yang termasuk ke dalam aspek analisa Who adalah …

• Kapan penyimpangan tersebut terjadi?

• Mencari informasi dimana tempat terjadinya khususnya lembaga/unit kerja apa?

• Mencari siapa yang melakukan penyimpangan atau kemungkinan pihak-pihak yang melakukan

Anda sebagai salah satu pejabat pengadaan di perusahaan menerima sebuah handphone dari Vendor sebagai bentuk ucapan terima kasih atas pekerjaan yang telah dilakukan. Apa yang harus Anda lakukan?

• Melaporkan hal tersebut kepada Unit Pengendali Gratifikasi (UPG)

• Menggunakan handphone tersebut untuk keuntungan pribadi

• Memberikan handphone tersebut kepada keluarga

Surveillance adalah salah satu jenis teknik investigasi tertutup. Apakah pernyataan tersebut tepat?

• Benar

• Salah