PL172-106-140

Hành vi làm giả giấy tờ, xác nhận trên giấy tờ giả mạo chứng minh đủ điều kiện niêm yết chứng khoán trong hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán hoặc làm giả giấy tờ, xác nhận trên giấy tờ giả mạo trong hồ sơ đăng ký giao dịch chứng khoán sẽ bị xử lý như sau: I. Phạt tiền từ 1 tỷ đồng đến 2 tỷ đồng II. Phạt tiền từ 2.5 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng III. Tịch thu tang vật vi phạm hành chính, phương tiện được sử dụng để vi phạm hành chính là giấy tờ giả mạo đối với hành vi vi phạm này IV. Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu được từ hành vi này Phương án:

• I, III, IV
• II, III, IV
• II, III
• I, IV

Báo cáo tổng hợp thông tin tài chính theo quy ước là:

• Báo cáo tài chính được lập để minh họa ảnh hưởng của sự kiện hoặc giao dịch trọng yếu đến thông tin tài chính chưa điều chỉnh của đơn vị với giả định sự kiện đã xảy ra hoặc giao dịch đã được thực hiện tại một ngày trước đó được chọn cho mục đích minh họa theo hướng dẫn của Bộ Tài chính
• Báo cáo được lập để minh họa ảnh hưởng của sự kiện hoặc giao dịch trọng yếu đến thông tin tài chính chưa điều chỉnh của đơn vị với giả định sự kiện đã xảy ra hoặc giao dịch đã được thực hiện tại một ngày trước đó được chọn cho mục đích minh họa theo hướng dẫn của Bộ Tài chính
• Báo cáo được lập để nêu rõ ảnh hưởng của sự kiện hoặc giao dịch liên quan đến thông tin tài chính chưa điều chỉnh của đơn vị với giả định sự kiện đã xảy ra hoặc giao dịch được thực hiện tài một ngày trước đó được chọn cho mục đích minh họa theo hưỡng dẫn của Bộ Tài chính
• Báo cáo được lập để minh họa ảnh hưởng của sự kiện trọng yếu đến thông tin tài chính chưa điều chỉnh của đơn vị với giả định sự kiện đã xảy ra hoặc giao dịch được thực hiện tài một ngày trước đó được chọn cho mục đích minh họa theo hưỡng dẫn của Bộ Tài chính

Ngày kết thúc đợt phát hành cổ phiếu để hoán đổi là:

• Ngày chốt danh sách cổ đông, thành viên để hoán đổi
• Ngày được tổ chức phát hành xác định để hoán đổi cổ phiếu của tổ chức phát hành với khoản nợ của tổ chức phát hành với chủ nợ
• Ngày được tổ chức phát hành xác định để hoán đổi cổ phiếu của tổ chức phát hành với cổ phần, phần vốn góp của tổ chức, cá nhân khác
• Ngày đăng ký cuối cùng để phân bổ quyền

Nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp là nhà đầu tư sau:

• Cá nhân có thu nhập chịu thuế năm gần nhất tối thiểu là 2 tỷ đồng đến thời điểm cá nhân đó được xác định tư cách là nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp theo hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế hoặc chứng từ khấu từ thuế của tổ chức, cá nhân chi trả
• Cá nhân có thu nhập chịu thuế năm gần nhất tối thiểu là 1 tỷ đồng đến thời điểm cá nhân đó được xác định tư cách là nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp theo hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế hoặc chứng từ khấu từ thuế của tổ chức, cá nhân chi trả
• Công ty có vốn điều lệ đã góp đạt trên 150 tỷ đồng hoặc tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch
• Công ty có vốn điều lệ đã góp đạt trên 100 tỷ đồng hoặc tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch

Một trong những điều kiện chào bán trái phiếu có bảo đảm ra công chúng là được bảo đảm thanh toán một phần howajc toàn bộ gốc và lãi trái phiếu bằng một hoặc một số phương thức sau: I. Bảo lãnh thanh toán của tổ chức tính dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài II. Bảo đảm bằng nguồn thu của tổ chức phát hành. Nguồn thu của tổ chức phát hành phải đủ thanh toán gốc và lãi trái phiếu III. Bảo đảm bằng cam kết của bên thứ ba. Cam kết phải cụ thể trách nhiệm của từng bên IV. Bảo đảm bằng tài sản của tổ chức phát hành, tài sản của bên thứ ba. Tài sản bảo đảm phải được định giá bởi tổ chức có chức năng thẩm định giá và được đăng ký, xử lý theo quy định của pháp luật về đăng ký giao dịch bảo đảm Phương án:

• I, II
• I, III
• II, IV
• III, IV

Công ty đại chúng mua lại cổ phiếu của chính mình được bán ra cổ phiếu ngay sau khi mua lại trong các trường hợp sau đây I. Công ty chứng khoán mua lại cổ phiếu của chính mình để sửa lỗi giao dịch hoặc mua lại cổ phiếu lô lẻ II. Công ty đại chúng mua lại cổ phiếu lô lẻ III. Công ty đại chúng mua lại cổ phiếu lô lẻ theo phương án phát hành cổ phiếu để trả cổ tức, phương án phát hành cổ phiếu từ nguồn vốn chủ sở hữu IV. Công ty đại chúng mua lại cổ phiếu lô lẻ theo yêu cầu của cổ đông Phương án:

• I, III, IV
• II, III, IV
• II, III
• III, IV

Trừ trường hợp mua lại cổ phiếu tương ứng với tỷ lệ sở hữu trong công ty hoặc mua lại cổ phiếu theo bản án, quyết định của Tòa án đã có hiệu lực pháp luật, quyết định của Trọng đài hoặc mua lại cổ phiếu thông qua giao dịch thực hiện theo phương thức khớp lệnh, công ty không được mua lại cổ phiếu của đối tượng nào sau đây: I. Người nội bộ và người có liên quan đến người nội bộ theo quy định của Luật chứng khoán II. Người sở hữu cổ phiếu có hạn chế chuyển nhượng theo quy định của pháp luật và Điều lệ công ty III. Cổ đông lớn theo quy định của Luật chứng khoán IV. Người lao động của công ty Phương án:

• I, II
• II, III
• I, II, III
• Tất cả các phương án trên

Khi được Đại hội đồng cổ đông ủy quyền theo quy định tại điều lệ công ty, Hội đồng quản trị chỉ được thay đổi phương án sử dụng vốn, số tiền thu được từ đợt chào bán, đợt phát hành với giá trị thay đổi là bao nhiêu? (trừ trường hợp chào bán trái phiếu không chuyển đổi, không kèm chưng quyền theo phương án được Hội đồng quản trị thông qua)

• Giá trị thay đổi nhỏ hơn 70% số vốn, số tiền thu được từ đợt chào bán, đợt phát hành
• Giá trị thay đổi nhỏ hơn 50% số vốn, số tiền thu được từ đợt chào bán, đợt phát hành
• Khi được Đại hội đồng cổ đông ủy quyền, Hội đồng quản trị được thay đổi toàn bộ phương án sử dụng số tiền thu được từ đợt chào bán và thực hiện báo cáo Đại hội đồng cổ đồng tại cuộc họp gần nhất
• Hội đồng quản trị không được thay đổi phương án sử dụng vốn, số tiền thu được từ đợt chào bán, phát hành sau khi hoàn thành đợt chào bán, phát hành

Tất cả các câu sau đều mô tả đúng việc xử lý cổ phiếu nhà đầu tư không đăng ký mau, không nộp tiền mua, số cổ phiếu lẻ, ngoại trừ:

• Tổ chức phát hành hiện thực phân phối số cổ phiếu nhà đầu tư không đăng ký, không nộp tiền mua số cổ phiếu lẻ cho một hoặc một số nhà đầu tư xác định phải bảo đảm điều kiện chào bán, điều kiện có quyền, nghĩa vụ của nhà đầu tư không thuận lợi hơn so với điều kiện chào bán cho cổ đông hiện hữu, trừ trường hợp Đại hội cổ đông có chấp thuận khác;
• Đại hội cổ đông hoặc Hội đồng quản trị phải xác định tiêu chí, danh sách nhà đầu tư được mua cổ phiếu. Sổ cổ phiếu này bị hạn chế chuyển nhượng trong thời gian tối thiếu 1 năm kể từ ngày kết thúc đợt chào bán;
• Việc phân phối cổ phiếu cho tổ chức, cá nhân và người có liên quan dẫn đến tỷ lệ sở hữu của các đối tượng này vượt mức sở hữu theo quy định của Luật Chứng khoán về chào mua công khai phải được Đại hội cổ đông thông qua;
• Khi được Đại hội cổ đông ủy quyền, Hội đông quản trị được phân phối tiếp cổ phiếu cho nhà đầu tư bao gồm cả chào bán cho tổ chức, cá nhân và người có liên quan từ 10% vốn điều lệ trở lên của tổ chức phát hành trong một đợt chào bán hoặc trong các đợt chào bán, phát hành trong 12 tháng gần nhất

Công ty đại chúng đăng ký chào bán thêm cổ phiếu ra công chúng với giá thấp hơn mệnh giá, giá dự kiến chào bán được xác định như thế nào?

• Lấy ý kiến Đại hội cổ đông căn cứ trên bảng thống kê giá tham chiếu cổ phiếu của 20 ngày giao dịch liên tiếp trước ngày chốt danh sách cổ đông
• Giá dự kiến chào bán là giá tham chiếu cổ phiếu trong tối thiếu 30 ngày và tối đa 60 ngày giao dịch liên tiếp liền tiếp ngày chốt danh sách cổ đông
• Lấy ý kiến Đại hội cổ đông căn cứ trên bảng thống kê giá tham chiếu cổ phiếu của 60 ngày giao dịch liên tiếp liền trước ngày chốt danh sách cổ đông hoặc họp Đại hội cổ đông thông qua phương án phát hành có xác nhận của tổ chức tư vấn hồ sơ đăng ký chào bán cổ phiếu ra công chúng
• Tất cả các phương án trên không đúng