Quiz Sesi 3

Jenis - jenis pengendalian internal adalah sebagai berikut, kecuali….

• Preventive control

• Detective control

• Cost control

• Corrective control

Salah satu audit common finding pada kategory method adalah

• Inkonsistensi monitoring stock subcont

• Kesalahan hitung

• Tidak dilakukan rekonsiliasi

• Tidak dilakukan freeze stock

Salah satu audit common finding pada kategory people adalah….

• Prosedur STO belum lengkap & memadai

• Kesalahan GI barang

• Limitasi fitur sistem

• Tidak dilakukan penyelesaian transaksi outstanding

Salah satu audit common finding pada kategory system adalah….

• Tidak ada dokumentasi checklist pelaksanaan STO

• Pelaksaan cycle count tidak memadai

• Menu adjustment stock dapat diakses PIC selain accounting dept.

• Adjustment stock hasil STO tidak dilakukan di hari yang sama

Proses sampling checking oleh PIC independent untuk memastikan akurasi perhitungan dan pencatatan tag STO merupakan key control checklist….

• Recount process

• Outstanding transaction settlement

• Counting verification

• Countermeasure monitoring & follow up

Memastikan seluruh item di setiap lokasi telah dilengkapi dengan tag STO merupakan key control checklist….

• Physical stock identity & positioning

• STO tag adequacy

• Freeze stock movement

• Counting verification

Technical meeting bertujuan untuk mengetahui pembagian - pembagian berikut, kecuali….

• Lokasi

• Tugas

• Aturan pelaksanaan STO

• Due date implementasi PICA

Key control checklist untuk menyusun struktur organisasi pelaksanaan stock opname (STO) lengkap dengan job adalah….

• Structure & job description

• STO Tag Adequacy

• Counting verification

• Adjustment stock process

Key control checklist yang memuat countermeasure beserta PIC & Due Date implementasi corrective action adalah

• Entry process & tag monitoring

• Recount proses

• Berita acara STO

• PICA analysis

Memastikan listing inventory yang digunakan sebagai dasar pelaksanaan STO telah valid dan tie up dengan trial balance report merupakan key control….

• Recount process

• Stock data reconsiliation

• Stock tag adequacy

• Counting process completeness