AUDITORIA

1.       Ordene los pasos que debe seguir un auditor para definir las pruebas de auditoría de gestión.

a.       Determinar cómo se deben llevar a cabo las pruebas.

b.       Definir la cantidad de pruebas a realizar.

c.       Identificar el tipo de pruebas que se deben realizar.

d.       Ejecutar los procedimientos de auditoría según lo planificado.

• a, b, c, d

• d, c, b, a

• b, a, c, d

• c, b, a, d

1.       En el diagrama, ¿qué actividad sigue después de la "¿Aplicación de cuestionarios, diagramas de flujo o cédulas descriptivas por cada componente y subcomponente”?

• a.       Determinación del nivel de confianza y riesgo.

• a.       Visión estratégica de la organización.

• a.       Evaluación preliminar del control interno.

• a.       Análisis de factores internos.

 

      Unir con líneas según corresponda.

• A.     1a, 2c, 3b

• A.     1c, 2a, 3b

• A.     1b, 2a, 3c

• A.     1a, 2b, 3c

1.       ¿Cuál de los siguientes aspectos son objetivo específico de la auditoría según el documento?

A) Determinación del nivel de conformidad y riesgo 

B) Procedimientos, técnicas y pruebas 

C) Definición de actividades por componente y subcomponente 

D) Evaluación del desempeño financiero de la empresa 

• a.       A-B-C

• a.       B-D-C

• a.       D-A-C

• a.       A-C-D

Complete el siguiente enunciado:

La Fase de Ejecución de la Auditoría de Gestión es donde se aplican los programas de auditoría por cada componente y subcomponente, formulados en la fase de ________________, se obtienen hallazgos y ___________, los cuales sustentan ___________ y recomendaciones del informe final.

• ajustes internos, el plan operativo.

• planificación específica, evidencias competentes, conclusiones.

• proyecciones financieras, el presupuesto.

• objetivos estratégicos, la evaluación de riesgos.

¿Esta etapa es donde se aplican los programas de auditoría por cada componente y  subcomponente, formulados en la fase de planificación específica?

• Fase de comunicación de resultados

• Fase de cierre de auditoria

• Fase de planificación de auditoria.

• Fase de ejecución de la auditoria.

Relacione los siguientes conceptos sobre las pruebas en la evidencia de auditoria.

• 1b,2c,3a

• 1c,2b,3a

• 1a,2c,3b

• 1c,2a,3b

¿Cuáles son las pruebas que contribuyen a contar con la suficiente evidencia de auditoría?

• Pruebas analíticas y pruebas de campo.

• Pruebas de observación y pruebas de control

• Pruebas de observación y pruebas sustantivas

• Pruebas de control y pruebas sustantivas.

Complete el siguiente enunciado

Los indicadores ________ juegan un papel importante en la revelación de información __________, pues muestran la imagen de la empresa en ________ con las cuentas de los estados financieros a una fecha __________.

• D)     Financieros, inoportuna, relación, definido.

• D)     Gestión, inoportuna, relación, indefinido

• D)     Financieros, oportuna, relación, determinada.

• D)     Gestión, oportuno, relación, definido.

 Coloque las palabras del recuadro donde corresponda

Riesgo

Sustantivas

Indagaciones

Analíticos

Confirmaciones 

 

Una vez validado el _____________ en el control interno se aplican las pruebas ____________ programadas en el plan y programas de trabajo. Se efectúan por medio de _____________, opiniones de los servidores, procedimientos ___________, verificaciones de la documentación de respaldo, observaciones físicas y _____________.

• Una vez validado el riesgo en el control interno se aplican las pruebas sustantivas programadas en el plan y programas de trabajo. Se efectúan por medio de indagaciones, opiniones de los servidores, procedimientos analíticos, verificaciones de la documentación de respaldo, observaciones físicas y confirmaciones.

• opiniones de los servidores, procedimientos analíticos, verificaciones de la documentación de respaldo, observaciones físicas y confirmaciones.