Perpajakan dan Kebijakan Publik

Jenis pajak yang dikenakan atas penghasilan dari pekerjaan seseorang, seperti gaji atau upah, disebut sebagai:

• Pajak Penghasilan Badan

• Pajak Konsumsi

• Pajak Gaji

• Pajak Kekayaan

Dalam sistem perpajakan, prinsip bahwa kelompok dengan sumber daya lebih besar harus membayar pajak lebih tinggi disebut sebagai:

• Keadilan horizontal

• Ekuitas vertikal

• Pajak proporsional

• Pajak regresif

Menurut definisi Haig-Simons, basis pajak pendapatan adalah perubahan dalam:

• Penghasilan yang dapat dibelanjakan

• Pengeluaran total selama setahun

• Kemampuan seseorang untuk mengonsumsi dan menabung

• Total pajak yang harus dibayarkan

Dalam sistem pajak progresif, tarif pajak:

• Tetap sama untuk semua tingkat pendapatan

• Meningkat seiring bertambahnya pendapatan

• Menurun seiring bertambahnya pendapatan

• Dihitung berdasarkan pengeluaran individu

Salah satu alasan pemerintah memberikan insentif pajak adalah untuk:

• Mengurangi total pendapatan negara

• Mendorong aktivitas ekonomi yang dianggap menguntungkan secara sosial atau ekonomi

• Meningkatkan jumlah pajak yang dikumpulkan dari kelompok miskin

• Menghilangkan kewajiban perpajakan bagi semua individu

Insiden pajak (Tax Incidence) merujuk pada

• Orang yang secara hukum wajib membayar pajak

• Penentuan tarif pajak yang optimal bagi pemerintah

• Analisis bagaimana beban pajak dibagi antara konsumen dan produsen

• Cara pemerintah membelanjakan pajak yang dikumpulkan

Siapa yang menanggung beban pajak dalam sistem ekonomi bergantung pada:

• Pihak yang ditunjuk secara hukum untuk membayar pajak

• Jumlah pajak yang dipungut oleh pemerintah

• Keputusan pengadilan pajak

• Elastisitas permintaan dan penawaran

Beban pajak yang ditanggung oleh pihak yang secara hukum diwajibkan membayar pajak disebut sebagai:

• Statutory incidence

• Economic incidence

• Tax liability

• Direct tax burden

Analisis insiden pajak yang mempertimbangkan dampak pada banyak pasar sekaligus disebut:

• Direct tax analysis

• Partial equilibrium tax incidence

• General equilibrium tax incidence

• Market tax burden

Jika permintaan suatu barang sangat elastis, maka:

• Konsumen akan menanggung lebih banyak beban pajak

• Tidak ada yang menanggung pajak

• Pemerintah akan mengurangi tarif pajak

• Produsen akan menanggung lebih banyak beban pajak