LRS - TRAINING COMERCIAL FINANCE

Apa tujuan utama dari laporan rekonsiliasi saldo ?

• Mengindentifikasi transaksi yang salah

• Menyelaraskan catatan keuangan antara pusat dan cabang

• Mengurangi pajak yang harus dibayar

• Meningkatkan keuntungan perusahaan

Jika terdapat selisih lebih pada laporan rekonsiliasi saldo, artinya..

• Pencatatan expense tidak sesuai

• Pencatatan dana oleh cabang lebih kecil dibanding dana yang dicatat oleh pusat

• Pencatatan dana oleh pusat lebih kecil dibanding dana yang dicatat oleh cabang

• Saldo rekening cabang bertambah

Ada 5 basic dalam internal control, yaitu..

• Segregation of duties, dual approval, documentation, reconciliations, review

• Segregation of duties, dual approval, self assessment, reconciliations, quality management

• Dual approval, reconcialiations, cheking, review, verification

•   Verification, review, reconciliations, segregation of duties, documentation

Apa yang dimaksud dengan penyesuaian dalam laporan rekonsiliasi..

• Koreksi terhadap kesalahan atau ketidaksesuaian yang di temukan

• Penambahan dana ke rekening

• Pengurangan dana ke rekening

• Penghapusan transaksi

Apa hambatan dalam pembuatan Laporan Rekonsiliasi Saldo (LRS)

• Pencatatan saldo pusat update

• Semua resquester melakukan settlement dan diinput di sistem

• Requester yang mutasi belum melakukan clearance

• Semua transaksi dana masuk dan keluar dicatat

Dibawah ini manakah yang termasuk ke dalam saldo adjusment

• Saldo pusat yang sudah tercatat

• Bunga bank dan biaya administrasi sudah tercatat

• Saldo kasbon dan expense yang sudah tercatat

• Dana yang belum dikembalikan oleh resqueter tetapi sudah tercatat

Apa yang dimaksud dengan Rationalization pada Fraud Pentagon ?

• Kemampuan pelaku untuk menembus sistem pengendalian internal

• Pelaku menganggap akan terbebas dari sanksi atas tindaka fraud

• Peluang untuk melakukan tindakan fraud

• Pemikiran untuk membenarkan kecurangan yang akan atau sudah terjadi

Salah seorang requester cabang resign dan yang bersangkutan mengembalikan sisa kasbon operasional ke VA pusat. Tindakan apa yang harus dilakukan cabang agar tidak selisih pada saat pembuatan LRS?

• Menginformasikan pengembalian tersebut ke pusat dan memastikan pusat sudah mencatat

• Membuat Berita Acara terkait pengembalian tersebut untuk ditandatangani requester bersangkutan

• Mencatat pengembalian tersebut di excel/ log book sebagai dasar adjustment pada saat membuat Laporan Rekonsiliasi Saldo (LRS)

• Semua jawaban salah

equester A menerima dana Rp1.000.000 untuk kegiatan promo. Pada akhir bulan, requester melakukan settlement dengan nota senilai Rp750.000 dan pengembalian dana ke rekening cabang Rp200.000. Apa prosedur yang harus dilakukan Admin Keuangan?

• Admin Keuangan melakukan transfer pengembalian dana promo ke rekening pusat senilai Rp250.000.

• Menginformasikan ke requester agar mengembalikan selisih dana senilai Rp50.000 ke rekening cabang dan memproses ke pusat dengan mengirimkan nota dan mentransfer dana senilai Rp300.000.

• Admin Keuangan meminta requester melakukan transfer dana senilai Rp50.000 ke rekening promo cabang. Selanjutnya, Staf Keuangan melakukan transfer pengembalian dana promo ke pusat senilai Rp250.000.

• Mengembalikan dana ke requester senilai Rp200.000, selanjutnya meminta requester mengembalikan dana ke rekening cabang senilai Rp250.000.

Dalam pembuatan Laporan Rekonsialiasi Saldo (LRS) Promo, data apa saja yang dibutuhkan?

• Data POA Oracle (BOA) dan expenses

• Data BFC (CF), data POA Oracle (BOA) dan mutasi rekening cabang

• Data BOS, data POA Oracle (BOA) dan mutasi rekening cabang

• Data BFC (CF), mutasi rekening cabang, Data POA Oracle (BOA) dan mutasi rekening requester