Proceso de solicitud de información a entidad financiera

La solicitud por escrito que la Administración Tributaria debe presentar para que la entidad financiera le entregue la información del fiscalizado deberá requerirla a:

• Ministerio de Hacienda

• Fiscalía General de la República

• Juzgado de lo Contencioso Administrativo

• Contraloría General de la República

El Juez Contencioso Administrativo revisará que la solicitud cumpla con todos los requisitos legales y deberá resolver en:

• 3 días hábiles

• 5 días hábiles

• 10 días hábiles

• 15 días hábiles

En el caso de que la solicitud cumpla con todos los requisitos, el juez emitirá una resolución para que se entregue la información financiera, resolución que irá dirigida directamente a:

• La Administración Tributaria

• El Ministro de Hacienda

• La Entidad Financiera

• La Procuraduría General de la República

Para que la Administración Tributaria pueda solicitar la información requerida a la entidad financiera deberá aportar:

• La carta de solicitud al Juez

• La copia del articulo 106 ter del CNPT

• La copia simple de la resolución

• La copia certificada de la resolución

La entidad financiera deberá suministrar la información solicitada por la Administración Tributaria en un plazo no mayor de:

• 10 días naturales

• 10 días hábiles

• 15 días naturales

• 15 días hábiles

Si el juez considera que la solicitud no cumple con los requisitos, emitirá una resolución a la Administración Tributaria para que subsane los defectos en un plazo de:

• 3 días hábiles

• 5 días hábiles

• 8 días hábiles

• 10 días hábiles

La Administración Tributaria cuando la complejidad de los defectos a subsanar así lo justifique puede solicitarle al Juez una prórroga de hasta por:

• 10 días naturales

• 10 días hábiles

• 15 días naturales

• 15 días hábiles

Si la solicitud que la Administración Tributaria presenta al Juez es requerida para la fiscalización de una jurisdicción extranjera deberá justificarse en:

• Escrito de la Cámara de Comercio Internacional

• Escrito del Ministerio de Migración y Extranjería

• Escrito del Ministerio de Comercio Exterior

• Convenio Internacional